財務會計管理制度(七)

（二）機器設備維修保養使用的工具用具由各所屬公司設備管理部門審核；

（三）圖書由公司圖書閱覽室審核；

（四）生產工具用具、周轉容器等由各所屬公司生產管理部門審核；

（五）工作服等勞保服裝、用品由公司行政管理中心審核。

以上各部門對請購單位請購的低值易耗品的庫存情況、替代產品情況及采購的必要性進行審核。對于庫房中有滿足需要的產品或可替代產品者，或請購產品不符合公司規范管理要求的，不予批準。

七十九條各所屬公司負責人對經過審核后的請購單進行審批。

八十條低值易耗品采購應按照比質、比價原則進行。對于批量采購的低值易耗品，應當簽訂購銷合同；對于批量、金額較大的集中采購，應當由公司有關部門組成比價小組，采用多渠道招標的辦法進行采購。

八十一條驗收部門核對商品品種、數量、規格、質量、單價、金額、供貨單位名稱等是否相符，填制驗收單驗收，對于數量、規格不符或存在質量問題的商品有權不予驗收。

（一）低值易耗品驗收部門：

（二）辦公家具用具由物業管理公司和采購公司的使用部門同驗收，物業公司按照公司管理規定進行編號；

（三）機器設備維修保養使用的工具用具由設備管理部門驗收；

（四）圖書報公司圖書閱覽室驗收并編號；

（五）生產工具用具、周轉容器等報生產管理部門驗收；

（六）工作服等勞保服裝、用品由公司行政管理中心負責驗收。

八十二條對于驗收過程中產生的盤盈、盤虧，驗收人員應當及時會同采購經辦人查明原因，落實責任。

八十三條驗收部門應按實驗收入庫，及時登記實物帳卡。對于先供貨后收款開具發票的，應按照合同價入庫，價格不明確的要估價入庫。

八十四條倉庫管理部門必須嚴格領用審批和領用簽字手續，詳細填寫領料單，及時根據領料單，填寫低值易耗品管理卡片。

八十五條辦公家具、用具的卡片管理

（一）辦公家具、用具由物業管理公司負責登記、編號、建立卡片。

（二）物業公司應按照公司統一的資產編號辦法進行編號；辦公家具管理卡片應反映辦公家具名稱、規格、使用單位、使用部門、使用人、保管責任人等詳細信息。

（三）對于各單位購置的價值超過元、使用期限超過的辦公用具，如：計算器、掃描儀、對講機、bp機、家庭電話機等應按使用人建立卡片，卡片編號應和員工胸卡編號保持一致。

（四）辦公用具、家具實行以舊換新制度，對配備的辦公家具用具在報廢后，保管責任人交回已經報廢的低值易耗品，填制“資產報廢以舊換新申請表”，物業管理部門方予領用或購置新的辦公用具、家具，否則，視同丟失，由保管責任人賠償。

八十六條隨機工具、生產工具用具和勞保服裝應由其管理部門按照使用人建立卡片并實行以舊換新制度。

八十七條圖書的日常管理按照公司《圖書管理規定》執行。

八十八條低值易耗品管理卡片禁止挖、刮、補、擦及使用涂改液等方式進行涂改，記錄錯誤時，應當使用紅線劃銷。

八十九條

領用人工作調動或離職，必須按照卡片記錄交回保管或使用的資產，倉庫重新辦理入庫手續，相關卡片由卡片管理部門、財務部門、倉庫管理人員同簽字銷毀，并形成卡片銷毀記錄同保留存檔。，