財務會計管理制度(四)

（一）負責憑證的審核工作，包括審核各類代碼的合法性、摘要的規范性和數據的正確性。

（二）對不真實、不合法、不完整、不規范的憑證退還給各有關人員修改后確認。

（三）對不符合要求的憑證和輸出的賬表不予簽字確認。

二十七條電算維護崗位負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，根據領導要求，采用會計軟件報表模塊或通用報表處理軟件制作單位內部管理分析報表；本崗位要求具備計算機知識和會計知識，經過電算化中級知識培訓。其職責為：

（一）定期檢查軟件、硬件的運行情況。

（二）負責系統運行中軟件、硬件故障的消除工作。

（三）負責系統的安裝和調試工作。

（四）按照規定的程序實施軟件的完整性、適應性和正確性維護。

二十八條電算審查崗位負責監督計算機及會計軟件的運行，防止利用計算機進行舞弊；要求具備會計知識和計算機知識，經過會計電算化中級知識培訓。

二十九條數據分析崗位負責對計算機內的數據進行分析，要求具備計算機和會計知識，達到會計電算化中級知識水平。

三十條對錯誤憑證只能用紅字沖回，嚴禁任何人員修改會計軟件的數據庫。

三十一條嚴禁用財務記賬的計算機上互聯網和在網上聊天；財務部統一購買光盤、軟盤，并統一管理，嚴禁使用來歷不明的軟盤和盜版光盤在計算機中安裝其他軟件；嚴禁在計算機中安裝游戲軟件和玩游戲。任何人不得將光盤、軟盤帶回家中或無關人員處，財務人員出差，需要隨身攜帶財務電子數據的，需報公司主管財務領導批準。

三十二條根據工作需要，定期將數據壓縮加密后，利用互聯網進行數據傳遞。在不進行網絡傳輸時，將網絡連線從調制解調器中拔出。

三十三條公司系統管理員定期檢查文件的完整性，保證系統正常運行，發現問題，及時處理，并登記在工作本上，定期向公司財務負責人匯報；定期查殺計算機病毒，定期備份硬盤數據。

三十四條公司系統遇到計算機硬件故障，不得自行拆卸主機或找不可靠人士修理，必須報告財務負責人，由財務負責人安排人員處理。　　三十五條財務軟件的升級，由公司財務部報請主管財務領導統一安排。

三十六條會計電算化系統開發的全部文檔資料，視同會計檔案保管，參照公司有關的管理制度執行。

（一）電子檔案的保管必須安全可靠，存放地點應當考慮不可抗力的影響。

（二）財務人員必須遵守公司財務保密規定，輸入電腦的信息屬于公司機密，未經批準不得向任何人提供、泄露。機密文件應當設置密碼或進行寫保護。

（三）操作人員離開辦公室應退出會計軟件，防止被非法操作。

三十七條定期對硬盤數據進行雙備份，并妥善存放、保管備份軟盤，遠離磁場和潮濕、高溫的地方。

三十八條賬簿可半打印。發生業務量少的賬簿，可滿打印；現金、銀行存款賬可采用打印輸出的活賬裝訂。

三十九條財務部根據公司有關制度，定期對各電算崗位進行考核，所有財務人員應接受電算化知識培訓。

五、費用開支審批權限與程序

四十條公司總經理審批公司所有的收入、成本、費用預算；資金使用計劃；職工福利計劃；投資規劃；度利潤分配執行方案等。，