財務會計管理制度(四)

（一）負責憑證的審核工作，包括審核各類代碼的合法性、摘要的規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性。

（二）對不真實、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證退還給各有關(guān)人員修改后確認。

（三）對不符合要求的憑證和輸出的賬表不予簽字確認。

二十七條電算維護崗位負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，根據(jù)領導要求，采用會計軟件報表模塊或通用報表處理軟件制作單位內(nèi)部管理分析報表；本崗位要求具備計算機知識和會計知識，經(jīng)過電算化中級知識培訓。其職責為：

（一）定期檢查軟件、硬件的運行情況。

（二）負責系統(tǒng)運行中軟件、硬件故障的消除工作。

（三）負責系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作。

（四）按照規(guī)定的程序?qū)嵤┸浖�的完整性、適應性和正確性維護。

二十八條電算審查崗位負責監(jiān)督計算機及會計軟件的運行，防止利用計算機進行舞弊；要求具備會計知識和計算機知識，經(jīng)過會計電算化中級知識培訓。

二十九條數(shù)據(jù)分析崗位負責對計算機內(nèi)的數(shù)據(jù)進行分析，要求具備計算機和會計知識，達到會計電算化中級知識水。

三十條對錯誤憑證只能用紅字沖回，嚴禁任何人員修改會計軟件的數(shù)據(jù)庫。

三十一條嚴禁用財務記賬的計算機上互聯(lián)網(wǎng)和在網(wǎng)上聊天；財務部統(tǒng)一購買光盤、軟盤，并統(tǒng)一管理，嚴禁使用來歷不明的軟盤和盜版光盤在計算機中安裝其他軟件；嚴禁在計算機中安裝游戲軟件和玩游戲。任何人不得將光盤、軟盤帶回家中或無關(guān)人員處，財務人員出差，需要隨身攜帶財務電子數(shù)據(jù)的，需報公司主管財務領導批準。

三十二條根據(jù)工作需要，定期將數(shù)據(jù)壓縮加密后，利用互聯(lián)網(wǎng)進行數(shù)據(jù)傳遞。在不進行網(wǎng)絡傳輸時，將網(wǎng)絡連線從調(diào)制解調(diào)器中拔出。

三十三條公司系統(tǒng)管理員定期檢查文件的完整性，保證系統(tǒng)正常運行，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理，并登記在工作本上，定期向公司財務負責人匯報；定期查殺計算機病毒，定期備份硬盤數(shù)據(jù)。

三十四條公司系統(tǒng)遇到計算機硬件故障，不得自行拆卸主機或找不可靠人士修理，必須報告財務負責人，由財務負責人安排人員處理。　　三十五條財務軟件的升級，由公司財務部報請主管財務領導統(tǒng)一安排。

三十六條會計電算化系統(tǒng)開發(fā)的全部文檔資料，視同會計檔案保管，參照公司有關(guān)的管理制度執(zhí)行。

（一）電子檔案的保管必須安全可靠，存放地點應當考慮不可抗力的影響。

（二）財務人員必須遵守公司財務保密規(guī)定，輸入電腦的信息屬于公司機密，未經(jīng)批準不得向任何人提供、泄露。機密文件應當設置密碼或進行寫保護。

（三）操作人員離開辦公室應退出會計軟件，防止被非法操作。

三十七條定期對硬盤數(shù)據(jù)進行雙備份，并妥善存放、保管備份軟盤，遠離磁場和潮濕、高溫的地方。

三十八條賬簿可半打印。發(fā)生業(yè)務量少的賬簿，可滿打印；現(xiàn)金、銀行存款賬可采用打印輸出的活賬裝訂。

三十九條財務部根據(jù)公司有關(guān)制度，定期對各電算崗位進行考核，所有財務人員應接受電算化知識培訓。

五、費用開支審批權(quán)限與程序

四十條公司總經(jīng)理審批公司所有的收入、成本、費用預算；資金使用計劃；職工福利計劃；投資規(guī)劃；度利潤分配執(zhí)行方案等。，