公司會計集中核算管理制度

公司會計集中核算管理制度公司會計集中核算管理制度

為了規范報帳單位和核算中心的操作和運行工作，加強教育會計集中核算管理，提高工作效益，順利開展各項工作，核算中心嚴格執行《中華人民和國會計法》和有關財經法規制度，依法理財，最大限度發揮資金的使用效益，特制訂本管理制度。
一、核算中心工作職責
、協助報帳單位編制預算，本資料權屬文秘資源網，放上鼠標按照提示查看文秘寫作網更多資料 配合財政部門做好預算和財務管理工作。管理好報賬單位的各項資金，確保報賬單位各項業務順利開展。
、統一辦理和審核報帳單位的財務收支。辦理現金、轉賬、匯兌等資金結算，辦理經費的撥入、支出、往來款項的收付等業務。監督管理報賬單位各項資金的使用，嚴格支出管理，嚴格執行“收支兩條線”管理，規范財經秩序，防止資金的浪費、挪用和擠占。
、嚴格按照國家統一會計制度，統一為報賬單位進行會計核算。包括對原始憑證合法性的審核、賬務處理等財會事務。加強會計基礎工作規范，保證核算操作規范合法達標。
、統一編制會計報表，為報賬單位和各部門提供財務報告，并提供各種會計服務，及時向有關部門提供合法、真實、完整的會計信息，接受報賬單位對會計事項的查詢和資金核對等。
、接受財政、監察、審計等有關部門的各項檢查，如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料以及有關知悉情況。
、負責報帳單位收費票據的領取、保管、分發和核銷。為報賬單位保管會計檔案。
二、核算中心工作守則
、遵守財經法律、法規和國家統一的會計制度，依法理財，認真履行職責。
、對在執行會計服務業務中知悉的報帳單位經濟（或商業）秘密負有保密義務。
、對報帳單位示意作出不當的會計處理，提供不實的會計資料，以及其他不符合法律、法規規定的要求予以拒絕。
、對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充直至完善，方可受理。
、對報帳單位提出的有關會計處理原則問題負有解釋的責任。
三、核算中心工作人員主要職責
（一）、核算中心主任主要職責：
、負責監督、指導、管理核算中心的各項工作；
、組織核算中心人員學習法規制度和業務知識，以及教育；
、負責向主管領導及上級領導報告工作信息；
、管理報帳單位資金的收取、儲存和使用，調度資金；
、嚴格執行財經法規制度，維護財經紀律的嚴肅性；
、負責有關財務審批事項，控制資金的合法使用；
、熟悉掌握核算中心的運作情況，研究報帳單位的收支政策，并提出優化收支結構的政策性建議；
、完成本局及上級部門布置的工作，協調部門關系。
（二）、核算中心副主任（兼會計主管）主要職責：
、協助主任管理核算中心工作，組織學習法規制度、業務知識和操作技能；
、具體辦理核算中心的有關行政事務，管理核算中心日常業務工作；
、負責審核報帳單位收支憑證，以及各項申請、報告和有關財經事項等；
、負責建立制訂核算中心的各項管理規章制度，并監督執行。對報帳單位的財務預算和決算的編制進行審核把關； ，