公司會計集中核算管理制度(三)

公司會計集中核算管理制度
、做好庫存現金和各種有價證券保管保密工作，確保流動資金的安全，盡可能減少現金的提取。如因工作不慎而使單位蒙受損失時，要負賠償責任，遵紀守法，不得挪用、侵占公款，否則依法追究責任。
、保管好所管印章、空白支票和空白收據等，按銀行票據管理辦法和財政票據管理規定辦事。
、出納人員將所有的支出憑證復核，必須是經會計主管嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，單位負責人簽字和單位公章是否與印鑒卡相符，查清確認真實準確后方能支付。
、凡經審核后報銷的發票原則上以轉帳支票或網上銀行形式支付，未經審核人員審核的支出款項，出納人員不得擅自辦理任何形式的支付業務。
、支付款項必須由領款人在憑證上簽字，支付后加蓋“付訖”章和出納員印章。及時與會計組核對帳款是否相符。
、完成領導交給的其他工作任務。
四、財產核算管理辦法
為了加強單位財產管理，避免國家財產的流失，管好、用好公有財產，發揮應有的使用效益，特制定本管理辦法。
、本辦法所指的財產，一般設備單價在元以上（含元），專用設備在元以上（含元）列為固定資產核算。單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一以上的大批同類物資，也作為固定資產核算。
、對單位原有的財產進行清理，登記造冊，落實專人負責。發現盤點損失或盤點盈余財產，應報告單位領導，研究處理。
、對單位新購買財產，必須由實物驗收人驗收，驗收無誤后進行登記，單位財產要全部登記造冊，由專人保管，建立財產的保管、領用、交還等制度或辦法，對領用財產進行分類登記，實行誰使用，誰保管，誰負責，誰歸還。
、在每的底，應由核算中心工作人員會同單位有關人員對財產進行盤點清理，做到實物與帳冊相符。
、對有人員變動的，要將保管、使用的財產移交，不能出現無人使用、無人管理的財產。
、使用人員要珍惜愛護國家財產，盡量保證其使用價值的完好，為做好工作提供條件。對造成資產損壞、損失和浪費的，區別情況作出處理，屬于責任事故造成損失的，應由責任人予以全部或部分賠償。
、大額財產的修繕、更新，須經過單位負責人審批，報核算中心審核。
、財產的調撥、變賣、報廢必須登記造冊，由單位負責人審批，報核算中心審核，處理所得收入應作為單位其他收入記帳。
、財產不允許出借、出租、轉讓。
五、會計電算化管理制度
為加強計算機使用管理，保障計算機正常運行及會計資料安全，提高使用效率，按《會計電算化管理制度》操作，正確使用計算機，特制訂本制度。
、認真執行上機操作規程，遵守注意事項，按崗位分工和系統授權處理會計業務，不得越權操作，不得擅自更改設置。
、計算機要專機專用，專人負責，專人管理，不允許無關人員操作。
、會計用計算機出現硬件、軟件故障，不得自行拆卸檢修，立即報系統管理員派專人或聯系軟件供應商處理。
、操作人員要做好電算會計的安全。未經主管人員同意，不得將硬盤內的數據刪除；本單位軟盤或光盤不得帶出，使用時注意保護數據安全性；使用外單位軟盤或光盤，要先進行病毒監測，發現病毒立即封機并及時上報系統管理員。重要數據資料要及時進行備份，以保持與業務實際一致。一般要求軟盤或光盤雙備份，異地存放。 ，