公司會計集中核算管理制度(二)

公司會計集中核算管理制度
、糾正和制止違反財經(jīng)法規(guī)制度行為和不執(zhí)行預算計劃以及違反財經(jīng)紀律的不良行為；
、督促檢查指導核算中心開展業(yè)務(wù)工作，確定核算中心會計人員的分工，指導開展業(yè)務(wù)工作，提高工作質(zhì)量和效率；
、掌握核算中心的各種信息資料，為領(lǐng)導提供決策依據(jù)。
、完成領(lǐng)導交辦的其他工作任務(wù)。
（三）核算中心審核員（兼總會計、會計檔案、票據(jù)、核算系統(tǒng)管理）主要職責
、協(xié)助主任、副主任管理核算中心工作，組織工作人員學習法規(guī)制度、業(yè)務(wù)知識和操作技能；
、負責審核報帳單位各項收支憑證、委托單和有關(guān)財經(jīng)事項等；
、負責監(jiān)督執(zhí)行核算中心的各項管理規(guī)章制度。對報帳單位的財務(wù)預算和決算的編制進行審核；
、糾正和制止違反財經(jīng)法規(guī)制度行為和不執(zhí)行預算計劃以及違反財經(jīng)紀律的不良行為，以及規(guī)范計算機和財務(wù)軟件的使用和管理；
、做好票據(jù)的購買、保管、發(fā)放、回收、核銷等工作，負責管理存檔的會計檔案資料，登記造冊，妥善保管；
、負責計算機錄入會計憑證的審核和帳務(wù)結(jié)賬工作，以及計算機和財務(wù)軟件的維護工作，確保安全運作；
、檢查指導會計組、出納組開展業(yè)務(wù)工作，想方設(shè)法提高工作質(zhì)量和效率；
、掌握核算中心的各種信息資料，為領(lǐng)導提供決策依據(jù)。
、完成領(lǐng)導交辦的其他工作任務(wù)。
（四）、核算中心會計員主要職責：
、嚴格執(zhí)行《會計法》，遵守國家的法律法規(guī)和財政規(guī)章制度，依法行使職權(quán)，規(guī)范辦理會計業(yè)務(wù)；
、負責指導報帳單位編制度財務(wù)預算計劃方案，并將執(zhí)行情況進行調(diào)查及時匯報，編制各種會計報表、預算報表和決算報表，并對報表的真實性負責；
、拒絕受理不真實、不合法的原始憑證，對不規(guī)范的原始憑證一律予以退回更正、補充。對違反財經(jīng)法規(guī)制度的一切經(jīng)濟收支，一律不予受理；
、負責依照法規(guī)在計算機上錄入記賬憑證，進行帳簿登記工作，正確按會計制度辦理核算工作，做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳款相符、帳證相符、帳表相符。按電算化的管理規(guī)定進行工作；
、會計度內(nèi)保管會計檔案資料，負責財務(wù)稽核工作；
、維護財經(jīng)紀律，監(jiān)督財務(wù)工作的正常運行，對報帳單位的帳務(wù)和資產(chǎn)進行核算和監(jiān)督。認真做好各項資金的管理和使用，為報帳單位開展業(yè)務(wù)工作提供資金保障。
、為報帳單位提供預算決策，對財務(wù)狀況進行財務(wù)分析，編制分析報告；
、負責向報帳單位通報財務(wù)狀況。接受審計、稅務(wù)機關(guān)和監(jiān)督部門的監(jiān)督檢查，如實提供會計檔案資料；
、完成領(lǐng)導交給的其他工作任務(wù)。
（五）、出納員主要職責：
、嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度規(guī)定，根據(jù)審核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理好現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；任何一切支付，必須以處理完善的憑證為依據(jù)。否則，均予以拒絕。
、登記好銀行日記賬。對未達賬項，月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，及時掌握銀行存款余額，不得簽發(fā)空頭支票，不準將銀行存款賬號出租、出借給任何單位和個人辦理結(jié)算。
、登記好現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，帳款相符，收入支出票據(jù)逐日逐筆登記帳務(wù)，并按計算機管理規(guī)定操作。按時記帳、結(jié)帳交付單據(jù)。 ，