公司財務管理辦法制度匯編

公司財務管理辦法制度匯編

武漢水務建設工程公司財務管理辦法目錄

一章 總 則
二章 財務機構(gòu)設置、職責與權(quán)限
三章 會計核算的一般原則
四章 流動資產(chǎn)的管理
五章 固定資產(chǎn)管理
六章 對外投資管理
七章 成本費用管理
八章 資 金 管 理
九章 資金的籌集
十章 款擔保、信用證和保函管理
十一章 發(fā)票和收據(jù)的使用管理
十二章 稅收及利潤分配、利潤上交
十三章 會計報表
十四章 財務考核與評價
十五章 會計檔案管理
十六章 會計電算化管理
十七章 法 律 責 任
十八章 附 則

武漢水務建設工程公司財務管理辦法
一章 總 則
．武漢水務建設工程公司財務管理辦法 (以下簡稱本辦法)，是根據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》、《武漢市水務集團有限公司財務管理辦法》和《施工企業(yè)會計制度》，結(jié)合公司實際情況制定，并報經(jīng)武漢市水務集團有限公司和主管財稅機關(guān)審核備案。

．本辦法制定的目的是規(guī)范公司及其所屬分公司和全資子公司財務行為的會計核算程序和財務管理工作的管理辦法，發(fā)揮財務管理在經(jīng)營管理中的作用，理順和規(guī)范公司財務管理的關(guān)系，推進內(nèi)部單位公競爭，實現(xiàn)公司利潤最大化。

．按照授權(quán)經(jīng)營、分級管理的原則，公司負責對本法人資產(chǎn)進行管理，承擔國有資產(chǎn)保值增值責任；子公司、分公司和參股公司按照公司有關(guān)財務管理的規(guī)定，對公司承擔國有資產(chǎn)保值增值的責任。

．各分公司按照本辦法規(guī)定，并結(jié)合自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，制定具體的適合本企業(yè)的財務管理辦法和實施細則，報公司批準后執(zhí)行。

二章 財務機構(gòu)設置、職責與權(quán)限
.公司實行統(tǒng)一領導、分級管理的內(nèi)部財會管理體制。
公司及其全資子公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔民事責任。其投資形成的子公司實行獨立核算，但經(jīng)營、財務上實行統(tǒng)一管理。獨立核算的企業(yè)設置獨立的財務機構(gòu)。
.公司的分公司及其所屬子公司下屬的分公司，不具有企業(yè)法人資格，其民事責任由上級企業(yè)承擔。這類單位應配備專職的財務人員。
.企業(yè)法人代表（負責人）在財務會計管理上的主要責任：
、單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責；
、具體確定企業(yè)內(nèi)部財會機構(gòu)的設置，建立健全內(nèi)部控制制度；
、組織擬定企業(yè)內(nèi)部財務管理辦法，按規(guī)定程序報批后執(zhí)行；
、根據(jù)企業(yè)預算方案組織企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營；
、接受財政、稅務、審計機關(guān)（部門）的監(jiān)督。

.企業(yè)財務負責人在財務會計管理上的權(quán)責是：
、主持本級財務部的工作,領導財會人員完成各項會計業(yè)務工作，提請聘任或解聘財會人員；
、對公司和各經(jīng)營單位財務部門下達并落實財務、費用、利潤等考核指標；
、參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究，提供財務意見；，