養老保險補繳新政策和養老保險補繳計算

　　1、 補繳范圍

　　這次享受補繳基本養老保險費優惠政策的，包括未參保企業和人員及中斷繳費的企業和人員。不包括按規定核定了繳費基數但有歷史欠費的企業和人員，對已核定過繳費基數的歷史欠費的滯納金，仍由地稅部門按規定確定和征收。

　　2、關于未參保單位和人員補繳

　　實行個人繳費后，未核定過繳費基數、未繳費人員為未參保人員;單位一直未到社會保險經辦機構進行參保登記，未繳納養老保險費的，為未參保單位。

　　3、關于中斷繳費人員補繳

　　實行個人繳費制度后，核定過繳費基數，也曾繳費，后因各種原因不再申報繳費基數，也不再繳費的，為中斷繳費企業和人員。

　　人們常說的養老金，是指由社保發放的養老金。目前我國社保養老金的定位是‘保基本、廣覆蓋、可持續’。可見，社保養老金的目標，是保證退休人員的基本生活，而不是維持退休后的生活水不變。如果希望退休后維持較高生活品質，建議從年輕時就開始進行養老儲備，可通過購買商業養老保險、金融投資、甚至不動產投資等，為養老積蓄資產。

　　提前做好未來的養老規劃，采取社會養老機制和個人財務準備的雙保險，是目前解決養老問題的好途徑。養老問題不單是如何解決未來生活花費的問題，還涉及如何跑贏通貨膨脹、如何轉移人身風險、如何保證資金安全等諸多專業理財課題，科學的養老規劃需要借助全方位的理財模式來實現，商業保險在養老規劃中無疑起到重要作用，合理配置商業保險將有助提升養老金替代率。

　　4、養老金替代率

　　養老金替代率，是指勞動者退休時的養老金領取水與退休前工資收入水之間的比率。個人養老金替代率=退休后的退休金/ 退休前的工資。它是衡量勞動者退休前后生活保障水差異的基本指標之一。替代率越高，越能保證老年生活的品質，反之，則會影響養老生活。以國際經驗來說，如果退休后的養老金替代率大于70%，即可維持退休前現有的生活水，如果達到60%-70%，即可維持基本生活水;如果低于50%，則生活水較退休前會有大幅下降。一般來說，目前收入越高，未來的養老金替代率越低。據專家估算，目前的收入水超過均工資的3倍者，未來的社會養老保險替代率可能會低于30%。

　　因此，依靠“低水、廣覆蓋”的社會養老保險無法實現高品質的養老生活目標。而作為社會保險的重要補充，商業保險有金額確定、收益穩健，合同約定等特點，可以在社保的基礎上幫助參保人員提高未來的養老金替代率，提升晚年生活幸福感。一般來說，養老規劃可以通過購買人壽保險或年金保險進行準備，比如分紅兩全保險、萬能保險和年金保險等都是較為合適的選擇。尤其是年金保險，由于其獨特的設計，且有領取周期固定，更被用作養老規劃的首選產品。