公司財務管理辦法制度匯編(十一)

公司財務管理辦法制度匯編
．各分公司的所接工程，凡應由公司代交稅金和按比例計算的應收管理費，于每月底上報公司財務部，并于次月日前以支票上交公司財務部。
．人員調動（包括：調離、離職、退休、退養）必須到財務部門辦理個人請款結清手續，人事部憑財務負責人簽證的請款結清證明辦理相關調動手續，否則不予辦理。
．水務集團內部的各項工程，各分公司原則上不得到業主方自行直接收取工程款，應由工程公司統一集中收款扣除稅金及管理費后下撥給各分公司。若遇特殊情況，經公司計財部書面批準，各分公司財務人員憑公司計財部書面批準的文書可到業主方收款，并在十個工作日內將稅金和管理費用支票上交公司計財部，月底將列賬單傳遞給公司計財部。
．各項工程嚴格執行“收支兩條線”，水務集團外部市內自接工程由公司計財部授權后由各分公司自行收款，各項目部不得自行收款。
九章 資金的籌集
．資金籌集是公司財務管理的重要任務，其權益資金的籌集可吸收外部單位、內部職工、社會個人投資、外商投資等。公司本部、子公司、分公司和分支機構根據發展需要，在自有資金不能滿足和保證公司正常運轉時，可按項目提出籌資的經濟效益、風險預測分析論證方案，經公司經理辦公會和水務集團批準后實施。
．籌資策略是公司為實現籌資全局性、根本性和長期性戰略目標，對資金籌集問題所采取的行動方針。主要包括籌資的評價準則、籌資時機、籌資規模和籌資組合等方面，籌資策略是決定公司籌資效益最重要的因素，是公司籌資方法選擇和運用的依據，籌資的目的是投資，籌資策略必須以投資策略為依據，充分反映公司投資的要求。
．公司籌資的原則：
、以“投”定“籌”；
、量力而行；
、具有配套能力和消化能力；
、借款對公司的控制權；
、公司籌資管理的難度；
、公司籌資的期限要適當。
、公司負債率和還債率要控制在一定范圍內。
、公司籌資要考慮稅款減免及社會條件的制約
、有利于公司競爭力的提高。

．籌資成本：籌資成本是公司為籌措資金而支出的一切費用，主要包括（）籌資過程中的組織管理費；（）籌資后的利息或股息租金等支出；（）籌資時所支付的其他資金。籌資成本是決定公司籌資效益的決定性因素，對于選擇評價公司籌資方式有重要意義。
．籌資機會的選擇：公司必須為投資而籌集必要的資金，公司籌資的機會是客觀存在的，能否抓住籌資機會，不但直接影響公司籌資的經濟效益，而且關系公司的生存與發展，因此不可忽視。分析與評價公司籌資機遇，主要運用上述籌資的項評價準則來評價公司投資的環境條件。
．銀行籌資是公司資金籌集的最主要的內容，在公司的發展階段，應盡量爭取各專業銀行的支持。銀行籌資不涉及公司資產所有權的轉移，但一旦無力償還貸款則可能使公司陷入困境，甚至導致破產。
．租賃與承包籌資是公司借助租賃與承包手段來獲得經營所需資金和資產。根據形式可分為設備租賃籌資和企業租賃與承包籌
．公司、子公司吸收投資，可以是現金、實物、土地使用權等，吸收的投資必須經中介機構評估，報水務集團確認批準。
．公司本部、子公司發行債券必須報水務集團批準同意后按國家現行的政策要求辦理相關手續。要嚴格遵守《企業債券管理暫行條例》，嚴禁以高息形式進行非法集資。公司、子公司的任何債務均實行“誰借誰還”的原則。，