個體工商戶如何參加社會養老保險？

　　寧夏自治區人民政府根據國務院《關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》，結合寧夏實際，對私營企業從業人員養老保險繳費比例、城鎮個體工商戶及靈活就業人員的繳費比例和繳費基數重新做了調整。

　　為此，自治區人民政府專門發布實施了《關于完善企業職工基本養老保險制度的意見》。《意見》規定：從2006年1月1日起，城鎮私營企業的單位繳費比例由現行的10%調整到12%，以后每一年提高2個百分點，到達到全區企業20%的統一標準。個人繳費比例仍然為8%。繳費基數的核定仍按現行規定執行。

　　同時還規定，從2006年1月1日起，城鎮個體工商戶和靈活就業人員的繳費比例，由現行的18%統一調整為20%，其中8%計入個人賬戶，退休后按企業職工基本養老金計發辦法計發基本養老金。繳費基數采取逐年過渡的辦法逐步到位，即2006年可在全區上一年度的在崗職工均工資60%-100%范圍內選擇，2007年在70%-100%范圍內選擇，2008年在80%-100%范圍內選擇，在90%-100%范圍內選擇，以后統一按上一年度全區在崗職工均工資執行。

　　個體工商戶繳費估算，(這里對以上規定不進行分類細化，即繳費基數統一按全區在崗職工均工資執行。)

　　假定均工資為1500元，那么需要月繳納：1500×20%=300元，其中有120元計入自己的個人賬戶里。按15年計，大致應繳納300×12×15=54000元。

　　城鎮個體工商戶，符合規定的按月領取的基本養老金由基礎養老金和個人賬戶養老金構成。在領取中，死亡時，個體工商戶、靈活就業人員、自由職業者本人繳納的養老保險費本息一次性支付給其指定的受益人或法定繼承人。

　　個體勞動者退休后的主要政策：

　　凡符合領取養老金條件的人員，其養老金可終生領取。

　　個人養老保險帳戶中的儲存額已領完的，其養老金從養老保險基金的社會統籌部分中支付。

　　國家根據經濟增長及均工資增長情況會出臺相應政策，提高離退休人員的養老金水，確保離退休人員基本生活。據不完全統計，國家基本上在2-3年會為離退休人員增長一次養老金待遇。領取養老金人員死亡后，可按國家政策規定由社會保險經辦機構一次性支付喪葬補助費2200元。

　　具體操作流程：

　　個體工商戶辦理養老保險參保手續的地點：個體工商戶到工商注冊地所屬區社保局辦理。

　　養老保險：帶上本人的身份證和2張1寸照片，到當地的社保中心的營業窗口辦理。

　　醫療保險：辦完了養老保險手續后，帶著上述的材料和辦好的養老保險手冊，到當地的醫保中心的營業窗口辦理。

　　城鎮個體工商戶參加基本養老保險的繳費基數為當地上年度在崗職工均工資，繳費比例為20%，其中8%記入個人賬戶，退休后按企業職工基本養老金計發辦法計發基本養老金。醫療保險方面，個體戶參保，可以選擇只建統籌基金，不建個人帳戶，按當地上年度月均工資的4.2%，繳納基本醫療保險費;也可以選擇按當地上年度月均工資的8%繳納，建立個人帳戶。 目前，以個人名義只能辦理養老與醫療保險。

　　養老金的領取：

　　個體勞動者按以上規定繳納養老保險費至退休年齡時，請攜帶本人身份證及《養老保險手冊》到勞動和社會保障行政部門辦理退休審批手續，經批準后核發退休證，并于次月到指定銀行領取養老金。

　　所領取的養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金

　　基礎養老金是由區政府統一規定，個人賬戶則反映了當時繳費的高低。

　　領取養老金的條件為，個體工商戶男性年滿60周歲，女性年滿55周歲，并具備下列條件的：

　　(1)繳費年限滿15年的;(累計繳費年限不滿15年的，退休后不享受基礎養老金待遇，其個人帳戶儲存額一次性支付給本人，同時終止養老保險關系。)

　　(2)1993年1月1日后離開機關、企業、事業單位從事個體經營，繳費年限加上此辦法實施前的連續工齡滿15年，其中繳費年限滿5年的，達到規定的養老年齡，但不符合上述規定的繳費年限的，如本人愿意，可適當延長繳納養老保險費的時間，最多不超過5年;如本人不愿延長，可向養老保險管理中心提出終止養老保險關系的申請，經審核同意，可領取個人賬戶中的儲存額。

　　基礎養老金領取：一般是按本人退休上一年度全區職工月均工資的20%計發。(從這里可以看出，當時所繳納費用時，國家已為入保者承擔了相當的費用)

　　個人賬戶養老金領取：

　　符合上述條件(1)的，月養老金=個人賬戶儲存額(含利息)&spanide;120

　　符合上述條件(2)的，月養老金=個人賬戶儲存額(含利息)×系數&spanide;120

　　注：120個月，即10年，換句話說，假定人均壽命70周歲。

　　個體工商戶(這里僅就未在單位里工作過的，即符合上述條件(1))養老金領取估算：

　　月基礎養老金部分：按本人退休(男，60周歲;女，55周歲)上一年度全區職工月均工資的20%計發，如果均工資為1500元，那么就是每月300元。

　　個人賬戶養老金部分：

　　月養老金=個人賬戶儲存額(含利息)&spanide;120 ，

　　如果按繳費15年，每月計入個人賬戶120元來計算，

　　月養老金=(120×12×15)/120=180元

　　合計領取養老金=月基礎養老金+月個人賬戶養老金=420元

　　注：這里沒有考慮利息，如果考慮利息、國家的福利性調整后，將在500-600元左右。按壽命70歲計，可領取500×120=60000元。顯然，壽命超過70周歲，那么買單人無疑就是政府。

　　經勞動和社會保障部測算表明，按改革后的基本養老金計發辦法，個體工商戶和靈活就業人員退休后所領取的養老金要大大高于其本人繳費所能支撐的待遇水。退休金水的高低與繳費年限和繳費數額直接掛鉤，即繳費時間越長、繳費金額越多，養老金水也越高，差別主要在于個人帳戶養老金部分，中斷繳費的時間不計作繳費年限。