個(gè)體工商戶如何參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)？

　　寧夏自治區(qū)人民政府根據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，結(jié)合寧夏實(shí)際，對(duì)私營(yíng)企業(yè)從業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶及靈活就業(yè)人員的繳費(fèi)比例和繳費(fèi)基數(shù)重新做了調(diào)整。

　　為此，自治區(qū)人民政府專門(mén)發(fā)布實(shí)施了《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見(jiàn)》。《意見(jiàn)》規(guī)定：從2006年1月1日起，城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)的單位繳費(fèi)比例由現(xiàn)行的10%調(diào)整到12%，以后每一年提高2個(gè)百分點(diǎn)，到達(dá)到全區(qū)企業(yè)20%的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。個(gè)人繳費(fèi)比例仍然為8%。繳費(fèi)基數(shù)的核定仍按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。

　　同時(shí)還規(guī)定，從2006年1月1日起，城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員的繳費(fèi)比例，由現(xiàn)行的18%統(tǒng)一調(diào)整為20%，其中8%計(jì)入個(gè)人賬戶，退休后按企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法計(jì)發(fā)基本養(yǎng)老金。繳費(fèi)基數(shù)采取逐年過(guò)渡的辦法逐步到位，即2006年可在全區(qū)上一年度的在崗職工平均工資60%-100%范圍內(nèi)選擇，2007年在70%-100%范圍內(nèi)選擇，2008年在80%-100%范圍內(nèi)選擇，在90%-100%范圍內(nèi)選擇，以后統(tǒng)一按上一年度全區(qū)在崗職工平均工資執(zhí)行。

　　個(gè)體工商戶繳費(fèi)估算，(這里對(duì)以上規(guī)定不進(jìn)行分類(lèi)細(xì)化，即繳費(fèi)基數(shù)統(tǒng)一按全區(qū)在崗職工平均工資執(zhí)行。)

　　假定平均工資為1500元，那么需要月繳納：1500×20%=300元，其中有120元計(jì)入自己的個(gè)人賬戶里。按15年計(jì)，大致應(yīng)繳納300×12×15=54000元。

　　城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶，符合規(guī)定的按月領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金構(gòu)成。在領(lǐng)取中，死亡時(shí)，個(gè)體工商戶、靈活就業(yè)人員、自由職業(yè)者本人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)本息一次性支付給其指定的受益人或法定繼承人。

　　個(gè)體勞動(dòng)者退休后的主要政策：

　　凡符合領(lǐng)取養(yǎng)老金條件的人員，其養(yǎng)老金可終生領(lǐng)取。

　　個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶中的儲(chǔ)存額已領(lǐng)完的，其養(yǎng)老金從養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的社會(huì)統(tǒng)籌部分中支付。

　　國(guó)家根據(jù)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)及平均工資增長(zhǎng)情況會(huì)出臺(tái)相應(yīng)政策，提高離退休人員的養(yǎng)老金水平，確保離退休人員基本生活。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，國(guó)家基本上在2-3年會(huì)為離退休人員增長(zhǎng)一次養(yǎng)老金待遇。領(lǐng)取養(yǎng)老金人員死亡后，可按國(guó)家政策規(guī)定由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)一次性支付喪葬補(bǔ)助費(fèi)2200元。

　　具體操作流程：

　　個(gè)體工商戶辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)參保手續(xù)的地點(diǎn)：個(gè)體工商戶到工商注冊(cè)地所屬區(qū)社保局辦理。

　　養(yǎng)老保險(xiǎn)：帶上本人的身份證和2張1寸照片，到當(dāng)?shù)氐纳绫Ｖ行牡臓I(yíng)業(yè)窗口辦理。

　　醫(yī)療保險(xiǎn)：辦完了養(yǎng)老保險(xiǎn)手續(xù)后，帶著上述的材料和辦好的養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊(cè)，到當(dāng)?shù)氐尼t(yī)保中心的營(yíng)業(yè)窗口辦理。

　　城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)為當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄�工資，繳費(fèi)比例為20%，其中8%記入個(gè)人賬戶，退休后按企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法計(jì)發(fā)基本養(yǎng)老金。醫(yī)療保險(xiǎn)方面，個(gè)體戶參保，可以選擇只建統(tǒng)籌基金，不建個(gè)人帳戶，按當(dāng)?shù)厣夏甓仍缕骄�工資的4.2%，繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi);也可以選擇按當(dāng)?shù)厣夏甓仍缕骄�工資的8%繳納，建立個(gè)人帳戶。 目前，以個(gè)人名義只能辦理養(yǎng)老與醫(yī)療保險(xiǎn)。

　　養(yǎng)老金的領(lǐng)取：

　　個(gè)體勞動(dòng)者按以上規(guī)定繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)至退休年齡時(shí)，請(qǐng)攜帶本人身份證及《養(yǎng)老保險(xiǎn)手冊(cè)》到勞動(dòng)和社會(huì)保障行政部門(mén)辦理退休審批手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后核發(fā)退休證，并于次月到指定銀行領(lǐng)取養(yǎng)老金。

　　所領(lǐng)取的養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金

　　基礎(chǔ)養(yǎng)老金是由區(qū)政府統(tǒng)一規(guī)定，個(gè)人賬戶則反映了當(dāng)時(shí)繳費(fèi)的高低。

　　領(lǐng)取養(yǎng)老金的條件為，個(gè)體工商戶男性年滿60周歲，女性年滿55周歲，并具備下列條件的：

　　(1)繳費(fèi)年限滿15年的;(累計(jì)繳費(fèi)年限不滿15年的，退休后不享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇，其個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額一次性支付給本人，同時(shí)終止養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。)

　　(2)1993年1月1日后離開(kāi)機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)，繳費(fèi)年限加上此辦法實(shí)施前的連續(xù)工齡滿15年，其中繳費(fèi)年限滿5年的，達(dá)到規(guī)定的養(yǎng)老年齡，但不符合上述規(guī)定的繳費(fèi)年限的，如本人愿意，可適當(dāng)延長(zhǎng)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的時(shí)間，最多不超過(guò)5年;如本人不愿延長(zhǎng)，可向養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心提出終止養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的申請(qǐng)，經(jīng)審核同意，可領(lǐng)取個(gè)人賬戶中的儲(chǔ)存額。

　　基礎(chǔ)養(yǎng)老金領(lǐng)取：一般是按本人退休上一年度全區(qū)職工月平均工資的20%計(jì)發(fā)。(從這里可以看出，當(dāng)時(shí)所繳納費(fèi)用時(shí)，國(guó)家已為入保者承擔(dān)了相當(dāng)?shù)馁M(fèi)用)

　　個(gè)人賬戶養(yǎng)老金領(lǐng)取：

　　符合上述條件(1)的，月養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額(含利息)&spanide;120

　　符合上述條件(2)的，月養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額(含利息)×系數(shù)&spanide;120

　　注：120個(gè)月，即10年，換句話說(shuō)，假定人均壽命70周歲。

　　個(gè)體工商戶(這里僅就未在單位里工作過(guò)的，即符合上述條件(1))養(yǎng)老金領(lǐng)取估算：

　　月基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分：按本人退休(男，60周歲;女，55周歲)上一年度全區(qū)職工月平均工資的20%計(jì)發(fā)，如果平均工資為1500元，那么就是每月300元。

　　個(gè)人賬戶養(yǎng)老金部分：

　　月養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額(含利息)&spanide;120 ，

　　如果按繳費(fèi)15年，每月計(jì)入個(gè)人賬戶120元來(lái)計(jì)算，

　　月養(yǎng)老金=(120×12×15)/120=180元

　　合計(jì)領(lǐng)取養(yǎng)老金=月基礎(chǔ)養(yǎng)老金+月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=420元

　　注：這里沒(méi)有考慮利息，如果考慮利息、國(guó)家的福利性調(diào)整后，將在500-600元左右。按壽命70歲計(jì)，可領(lǐng)取500×120=60000元。顯然，壽命超過(guò)70周歲，那么買(mǎi)單人無(wú)疑就是政府。

　　經(jīng)勞動(dòng)和社會(huì)保障部測(cè)算表明，按改革后的基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法，個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員退休后所領(lǐng)取的養(yǎng)老金要大大高于其本人繳費(fèi)所能支撐的待遇水平。退休金水平的高低與繳費(fèi)年限和繳費(fèi)數(shù)額直接掛鉤，即繳費(fèi)時(shí)間越長(zhǎng)、繳費(fèi)金額越多，養(yǎng)老金水平也越高，差別主要在于個(gè)人帳戶養(yǎng)老金部分，中斷繳費(fèi)的時(shí)間不計(jì)作繳費(fèi)年限。