學院財務管理制度(六)

七十六條 要加強對暫付款的審核，對違反財務制度的借款要拒絕辦理。

七十七條 對部門或項目資金不足、手續(xù)不完備、違反銀行結(jié)算制度或現(xiàn)金管理制度的借款要予以糾正。

七十八條 對暫付款要堅持“一借一清”，前借未清不得再借的原則。

七十九條 負責暫付款明細帳的會計人員與出納人員要密切配合、各盡其責，及時催報和清理暫付款。

八十條 職工出差借款應于返校后一個月內(nèi)報帳，其他借款應于一星期內(nèi)報帳。通過銀行辦理的匯兌借款應于收到對方收款憑證后，及時沖銷借款。

八十一條 對無故長期拖欠公款的人員，停止其再行借款的權(quán)力。凡在責令期限報帳而未報的，院財務處有權(quán)暫停止發(fā)放個人收入。

十四章 安全防范、防火制度

八十二條 院財務處是學校經(jīng)濟管理的職能部門，也是維持學校各項工作正常運轉(zhuǎn)的重要部門，因此必須加強安全、防火防范措施，保證學校財產(chǎn)物資安全。

八十三條 每天的現(xiàn)金庫存量嚴禁超庫存限額，收入現(xiàn)金當天存入銀行。

八十四條 去銀行提現(xiàn)、交現(xiàn)超過五萬元的需通知院保衛(wèi)處派人派車護送。

八十五條 嚴格管理支票和印鑒。支票與印鑒分人、分地方掌管。

八十六條 每天下班前要對室內(nèi)電源、計算機室門窗、保險柜安全檢查后方可離校。

八十七條 須加強對財務處的安全設施的配置。發(fā)現(xiàn)隱患及時與院保衛(wèi)處聯(lián)系，及時消除隱患。

十五章 財務處廉政建設規(guī)范

八十八條 認真貫徹執(zhí)行國家有關財經(jīng)方針政策，做到知法、懂法、堅持原則，維護黨和國家的利益。

八十九條 對違反財經(jīng)紀律、投機倒把、隱瞞、截留國家財政收入、謊報冒領、借用公款進行經(jīng)營活動或非法活動的、挪用公款揮霍浪費的行為，給予堅決的斗爭。

九十條 堅決杜絕利用職務、工作之便，貪污公財物、收受賄賂、收受各種名義的回扣、手續(xù)費。

九十一條 堅決杜絕利用職務、工作之便，收取收受錢財、接受禮品、吃請吃喝。

九十二條 堅決杜絕利用職務、工作之便，以無償占有或只付少量現(xiàn)金等方式侵占國家、集體、個人財物。

十六章 關于對外投資和借出款的規(guī)定

九十三條 為了維護學院的經(jīng)濟利益，保證學院的合法權(quán)益不受侵害，特制定本規(guī)定。

九十四條 學院對外投資，應首先進行投資方向、投資的經(jīng)濟和社會效益等方面的論證，提交院長辦公會研究決定并由法人代表和主管院長簽字生效。

九十五條 學院下屬經(jīng)濟實體對外聯(lián)營投資，須經(jīng)實體領導機構(gòu)研究論證，并報請主管院長批準。

九十六條 學院及各實體，在與外部協(xié)作中需借出款項時，必須嚴格考察對方經(jīng)營狀況、還本能力。學院資金借出必須經(jīng)院長辦公會討論決定并由主管院長簽字生效。各實體資金借出必須經(jīng)領導機構(gòu)集體研究，并報請主管院長，由法人代表簽字生效。

九十七條 學院或各經(jīng)濟實體對外投資，可以有形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)方式投資，不可以學院的房屋、土地進行投資。

九十八條 凡違反本規(guī)定，擅自作主，造成嚴重經(jīng)濟損失的要追究法律責任。