學院財務(wù)管理制度(四)

、 微機由經(jīng)過培訓的會計專職人員持證上崗操作。

、 未經(jīng)財務(wù)主管同意，非微機操作人員不得隨意上機。

、 嚴禁在微機上使用外來其他軟件及電子游戲軟件。

、 微機必須在ups正常工作的情況下運行。

、 定期對硬盤及有關(guān)數(shù)據(jù)軟盤檢查，發(fā)現(xiàn)病毒及時分析毒源，報告有關(guān)部門后實施消毒。

、 保持機房潔凈、整齊、微機硬件無瘓。

、 注意防火、防盜，每日下班前關(guān)機必須切斷總電源以保證機房設(shè)備安全和微機正常運行。

六十二條計算機操作管理

、 上機人員要熟練掌握會計軟件及新會計科目及編號、部門編號、項目編號等一系列核算內(nèi)容，做到準確無誤操作每筆業(yè)務(wù)。

、 操作人員工作權(quán)限、工作職責明確。

（） 原始憑證上機前審核崗，需在原始憑證上機前審核原始憑證是否符合規(guī)范化要求，將審核無誤后的原始憑證轉(zhuǎn)交憑證錄入、制單崗上機。

（） 原始憑證錄入、制單崗，根據(jù)審核無誤的原始憑證上機制單，要求科目、項目支出準確無誤。

（） 記帳憑證復核崗，每天下午：將當天會計憑證逐筆復核，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整修改，復核無誤后，方可記帳。

（） 憑單匯總、記帳、帳簿及報表打印崗，記帳憑證復核后需及時匯總并打印出“科目匯總表”“試算衡表”交出納崗核對當日庫存現(xiàn)金無誤后方可記帳。

（） 按記帳憑證付款出納崗，根據(jù)記帳憑證付款，每日下班前，根據(jù)“試算衡表”核對庫存現(xiàn)金。

（） 憑單裝訂前審核崗，在憑單裝訂前需重新審核每一筆原始憑證、記帳憑證、科目、項目等是否準確，發(fā)現(xiàn)問題及時做憑證沖調(diào)。

（） 微機系統(tǒng)維護崗，負責監(jiān)督每位上機人員，操作是否規(guī)范，隨時注意對微機、系統(tǒng)的維護，對軟件及操作中出現(xiàn)的問題及時登記操作記錄。每天下班前負責對數(shù)據(jù)庫進行雙備份。

（） 預算管理、經(jīng)費指標控制崗，負責在計算機上設(shè)定對各部門的經(jīng)費指標控制與調(diào)整，并對預算管理執(zhí)行情況及時進行分析、匯報。

（） 往來款項操作崗，每月對往來款項做一次分析、清整，對未及時報帳的款項，要做催報帳通知。

（） 銀行帳上機對帳崗

、 根據(jù)各崗位的工作權(quán)限，每天早：分由系統(tǒng)維護員接通電源、開機啟動、鍵入密碼進入工作狀態(tài)。

、 每天下班前需打印出當天“科目匯總表”“試算衡表”，出納員核對當日庫存現(xiàn)金無誤后，方可記帳。

、 工資、公積金、稅款等上機核算前，有關(guān)資料需經(jīng)審核無誤后再上機操作，并注意資料的歸整、保存。

六十三條系統(tǒng)管理

、 操作中遇有他事需暫時離崗的，應退出系統(tǒng)以防他人誤操作，以保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完整與安全。

、 會計科目一經(jīng)確定，不得任意增設(shè)、減少、合并，凡需增設(shè)部門支出項目等需經(jīng)財務(wù)主管同意。，