公司財務工作管理規章制度(三)

五章現金管理

二十五條公司可以在下列范圍內使用現金：?

(一)職員工資、津貼、獎金；?

(二)個人勞務報酬；?

(三)出差人員必須攜帶的差旅費；?

(四)結算起點以下的零星支出；?

(五)總經理批準的其他開支。?

前款結算起點定為元，結算規定的調整，由總經理確定。?

二十六條除本規定二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經財務經理審核，總經理批準后支付現金。?

二十七條公司固定資產、原料輔料、車輛保管維修、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。

二十八條日常零星開支所需庫存現金限額為元。超額部分應存入銀行。?

二十九條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。?

因特殊情況確需坐支的，應事先報經財務經理批準。?

三十條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金借款單》，并寫明用途和金額，由財務經理批準后提取。?

三十一條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核；交財務經理、總經理批準簽字后方可借用。并按借款審批程序二條執行。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。?

三十二條符合本規定二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，財務經理、總經理批準后由出納支付現金。?

三十三條發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。?

三十四條工資由財務人員依據行政辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，財務經理、總經理簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。

三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤并報財務經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。

三十六條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部門經理、財務經理、總經理簽字。會計審核有關憑證。?

三十七條出納人員應當建立健全現金、銀行存款帳目，逐筆記載現金、銀行款項支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。??

六章會計檔案管理?

三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。?

三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由財務經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。?

四十條會計報表應分月、季、報、按時歸檔，由財務經理指定專人保管，并分類填制目錄。?四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經財務經理批準。??

七章處罰辦法?

四十二條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪—倍：(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；?，