公司財(cái)務(wù)管理辦法制度匯編(三)

公司財(cái)務(wù)管理辦法制度匯編
、繼續(xù)教育期間，凡兩次考試不合格者，調(diào)離會(huì)計(jì)崗位。
、有違紀(jì)違規(guī)問題或工作業(yè)績(jī)考核不稱職者調(diào)離會(huì)計(jì)崗位。
、不得外聘會(huì)計(jì)人員在公司內(nèi)從事會(huì)計(jì)工作。

．財(cái)會(huì)人員的后續(xù)教育制度：
、完成水務(wù)集團(tuán)組織的財(cái)務(wù)人員后續(xù)教育；
、完成本公司組織的財(cái)務(wù)人員專項(xiàng)崗位培訓(xùn)。

三章 會(huì)計(jì)核算的一般原則
.１企業(yè)執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《施工企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，及其它法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查等事項(xiàng)的規(guī)定。下列事項(xiàng)應(yīng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算：
、有價(jià)證券的收付；
、財(cái)物的收發(fā)、增減和使用；
、債權(quán)、債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；
、資本、基金的增減和經(jīng)費(fèi)的收支；
、收入、成本、費(fèi)用的計(jì)算；
、財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理等。

.記帳方法，一律采取借貸記帳法，記帳原則采取權(quán)責(zé)發(fā)生制。
.公司對(duì)公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)、資本保全的原則。
.企業(yè)采取的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，非經(jīng)公司同意，任何人不得隨意改變。
四章 流動(dòng)資產(chǎn)的管理
．流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、待攤費(fèi)用、待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失、預(yù)付賬款等。
．貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金管理應(yīng)遵循“嚴(yán)格職責(zé)分工、賬款分管、印鑒分管、定期輪崗”的原則。
（）庫(kù)存現(xiàn)金的管理
、現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫(kù)，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符。
、凡能用支票支付的款項(xiàng)不得支付現(xiàn)金。
、現(xiàn)金的支出必須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字方可付款，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人短暫離崗，則由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人書面委托人簽字。
、現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎(jiǎng)金；出差人員差旅費(fèi)；向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支等。
、差旅費(fèi)的請(qǐng)款，必須由出差人員填寫借款申請(qǐng)單，寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)、申請(qǐng)金額。按借款審批程序?qū)徟�，�?jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)簽字后,方可按公司規(guī)定借款。出差人員回企業(yè)后必須在一周內(nèi)報(bào)銷清帳，不報(bào)銷者由財(cái)務(wù)人員從工資中扣回。
、其他借款，由借款人填寫申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字并報(bào)公司經(jīng)理簽批，由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)此款的歸還，如不能按期歸還或出現(xiàn)損失，全部責(zé)任由部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)。
、一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴(yán)禁口說為憑。嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（元以上）支付往來或工程款、材料現(xiàn)金。
（）銀行存款的管理
１、銀行帳戶必須按國(guó)家規(guī)定開設(shè)和使用，&#;銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。
、銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。公司各管理部門原則上不許開設(shè)銀行帳號(hào)，確因工作需要開設(shè)帳戶的，需報(bào)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，已經(jīng)開設(shè)的，需向公司財(cái)務(wù)部補(bǔ)辦備案手續(xù)。
、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管制；即：財(cái)務(wù)章由會(huì)計(jì)保管，私章由出納保管，不準(zhǔn)１人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。
、銀行支票的使用規(guī)定：
①業(yè)務(wù)人員到財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)領(lǐng)用銀行支票，必須憑支票領(lǐng)用單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字，寫明用途、金額、日期；，