農(nóng)村信用社筆試題和面試題答案(五)

　　包括合規(guī)性檢查、風(fēng)險性檢查、內(nèi)部控制檢查、財務(wù)收支及經(jīng)營成果真實性和合規(guī)性的檢查。

　　21、按照巴塞爾《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，屬于內(nèi)部控制主要內(nèi)容的有?

　　組織結(jié)構(gòu) ;會計規(guī)劃;雙人原則和對資產(chǎn)和投資的實物控制。

　　22、《巴塞爾新資本協(xié)議》所指的操作風(fēng)險是什么?

　　是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。

　　23、銀行業(yè)金融機構(gòu)變更持有資本總額或者股份總額達到規(guī)定比例以上的股東時，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應(yīng)對股東的什么狀況進行審查?

　　股東的資金來源;股東的財務(wù)狀況;股東的資本補充能力;股東的誠信狀況。

　　24、《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險管理指引》所稱房地產(chǎn)貸款主要包括哪些?

　　土地儲備貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、個人住房貸款、以及用于開發(fā)、建造向市場銷售、出租等用途的房地產(chǎn)項目的貸款等。

　　25、非現(xiàn)場監(jiān)管的主要目的有哪些?

　　包括評估銀行機構(gòu)的總體狀況、對有問題的銀行機構(gòu)進行密切跟蹤、通過對同組銀行機構(gòu)的比較，關(guān)注整個銀行業(yè)的經(jīng)營、對銀行風(fēng)險進行預(yù)警。

　　26、國際上通行的駱駝風(fēng)險評級的主要內(nèi)容包括?

　　資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理與內(nèi)控、盈虧能力、流動性和風(fēng)險敏感性等。

　　27、市場風(fēng)險主要包括哪些?

　　利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險(包括黃金)、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險。

　　28、《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》中所稱集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險是指什么?

　　集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度，或集團客戶經(jīng)營不善以及集團客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來其他損失的可能性。

　　29、金融許可證頒發(fā)或更換時，應(yīng)在銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)指定報紙上進行公告，其公告的具體內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括哪些?

　　機構(gòu)名稱、營業(yè)地址、機構(gòu)編碼、郵政編碼、聯(lián)系電話。

　　30、金融機構(gòu)違反《金融許可證管理辦法》，有哪些行為之一的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責(zé)令限期改正，給予警告;逾期不改正的，可以處以3萬元以下罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，可以取消其直接負(fù)責(zé)的高級管理人員的任職資格?

　　(1)不按規(guī)定換領(lǐng)金融許可證;(2)損壞金融許可證;(3) 遺失金融許可證且不向銀監(jiān)會報告;(4)未在營業(yè)場所公示金融許可證;(5)偽造、變造、出租、出借、轉(zhuǎn)讓金融許可證。

　　31、金融創(chuàng)新的動因主要有哪些?

　　主要動因包括金融管制的放松、市場競爭的日趨激烈、追求利潤的最大化以及科學(xué)技術(shù)的進步。

　　32、金融監(jiān)管模式的確定，與一個國家的什么因素密切相關(guān)?

　　與一個國家的金融機構(gòu)的經(jīng)營方式、金融監(jiān)管水和經(jīng)濟金融的發(fā)展?fàn)顩r密切相關(guān)。

　　33、貨幣政策的最終目標(biāo)是什么?

　　穩(wěn)定物價、經(jīng)濟增長、充分就業(yè)和國際收支衡。

　　34、核心資本和附屬資本分別包括哪些項目?

　　核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少量股權(quán);附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)等。

　　35、商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易具體是指什么?

　　商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的下列事項：授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供服務(wù)以及中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易。

　　36、商業(yè)銀行對集團客戶授信應(yīng)遵循什么原則?

　　對集團客戶授信應(yīng)遵循統(tǒng)一原則、適度原則和預(yù)警原則。

　　37、商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本是指什么?

　　經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行根據(jù)自身能力決定其業(yè)務(wù)發(fā)展和用來抵御風(fēng)險并為債權(quán)人提供“目標(biāo)清償能力”計算出來的資本。是一種 “虛擬資本”，在數(shù)量上等于商業(yè)銀行所面臨的非預(yù)期損失額;

　　38、商業(yè)銀行次級債券是指什么債券?

　　是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后、先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。

　　39、商業(yè)銀行不得對哪些用途的業(yè)務(wù)進行授信?

　　《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》中規(guī)定，商業(yè)銀行不得對以下用途的業(yè)務(wù)進行授信。①國家明令禁止的產(chǎn)品和項目;②違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股;③違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資;④其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。

　　40、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價應(yīng)遵循哪些原則?

　　全面性原則，統(tǒng)一性原則，獨立性原則，公正性原則，重要性原則，及時性原則。

　　41、內(nèi)部控制包含哪五個要素?

　　內(nèi)部控制環(huán)境，風(fēng)險識別與評估，內(nèi)部控制措施，信息交流與反饋，監(jiān)督評價與糾正。

　　42、會計中公允價值的涵義什么?

　　答案：公允價值，是指在公交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~。

　　43、風(fēng)險為本監(jiān)管的主要方式有哪些?

　　現(xiàn)場檢查，非現(xiàn)場監(jiān)管，三方聯(lián)席會議，審慎監(jiān)管會議，與董事會會面，外聘審計師，與其他監(jiān)管機構(gòu)交流信息。

　　44、按五級分類劃分貸款，可分為哪些?

　　可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。

　　45、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則是什么?

　　商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我約束。

　　46、《商業(yè)銀行法》規(guī)定“不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款”中的關(guān)系人是指哪些人?

　　一是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其親屬;二是指前項所列人員投資或者擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。

　　47、《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》所指的呆賬準(zhǔn)備是什么?

　　是指金融企業(yè)對承擔(dān)風(fēng)險和損失的債權(quán)和股權(quán)資產(chǎn)計提的呆賬準(zhǔn)備金，包括一般準(zhǔn)備和相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

　　48、什么是《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》所稱的一般準(zhǔn)備?