財務報銷管理制度(三)

財務報銷管理制度
.支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。
.職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。
.預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
.屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。
.自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。
.凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或重新補正。
、記賬憑證的內容及填制要求：
.憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。
.憑證編號：應按月編制自然數列順序。
.憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的內容，不得含混不清，過于簡略。
.會計科目：應按有關規定設置。
.憑證金額：必須與原始憑證相符。
.所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。
.有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
.會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。
、本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。
、本制度由公司財務部制定并負責解釋。
、本制度從××科技有限公司董事會批準之日起執行。
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