公司日常費用報銷規(guī)定

一章 總 則

一條 為了加強公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

二章 請款報銷程序

二條 請款報銷的審批權(quán)限

（一） 公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

三條 請款審批手續(xù)

（一） 請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字；

（二） 請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三） 請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四） 請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起天內(nèi)報銷。

四條 報銷管理程序

（一）請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；

（四）報銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑）；

（五）請款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。

三章 差旅費報銷程序

五條 關(guān)于差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（一） 坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機(jī)，其余人員出差火車路途時間小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過小時、并且確實工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn)；

（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿

費標(biāo)準(zhǔn)為三星級（含三星級）以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過元/日；與高一級領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級領(lǐng)導(dǎo)同星級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實報實銷；

（三） 出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為元，特區(qū)補助標(biāo)準(zhǔn)為元（按實際天數(shù)計算），參加會議人員憑會議證明報銷；

（四）夜間乘火車補助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時至次日晨七時之

間，在車上過夜小時以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補助費，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的%發(fā)給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的%發(fā)給乘車補助；乘臥鋪者，不予補助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間

時間。白天行車超過小時者，按一天計算補助；不足小時滿小時者，按半天計算補助；不足小時者，當(dāng)天不計算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過小時者，不準(zhǔn)購買臥鋪，連續(xù)乘車的時間超過小時者除外。 夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過小時的，每人每夜按伙食補助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補助費；