電力公司預(yù)算管理辦法(三)

電力公司預(yù)算管理辦法

農(nóng)電工作部負(fù)責(zé)農(nóng)電建設(shè)資金預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)，負(fù)責(zé)相關(guān)固定資產(chǎn)投運預(yù)算編制，配合完成當(dāng)新增相關(guān)固定資產(chǎn)的折舊指標(biāo)。

科技信息部負(fù)責(zé)科技開發(fā)項目資本性支出預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)，負(fù)責(zé)相關(guān)固定資產(chǎn)投運預(yù)算編制，配合完成當(dāng)新增相關(guān)固定資產(chǎn)的折舊指標(biāo)。

、其他相關(guān)預(yù)算指標(biāo)及管理。

財務(wù)部負(fù)責(zé)稅金及附加、財務(wù)費用、營業(yè)外收支、其他業(yè)務(wù)收支、自有資金來源和還貸等預(yù)算指標(biāo)及月度分解指標(biāo)。

營銷部負(fù)責(zé)壞賬準(zhǔn)備、應(yīng)收帳款余額預(yù)算指標(biāo)及月末分解指標(biāo)。

（二）縣級供電企業(yè)預(yù)算管理

農(nóng)電工作部負(fù)責(zé)售電量、售電單價、線損率、資本性支出、低壓維護(hù)費、專項費用預(yù)算指標(biāo)管理及分解。

財務(wù)部負(fù)責(zé)收入、購電費、成本三項費用、折舊、財務(wù)費用、其他業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)外收支、稅金及附加、投資收益、利潤總額預(yù)算指標(biāo)管理及分解。

發(fā)者劃部負(fù)責(zé)購網(wǎng)及直購電量預(yù)算指標(biāo)及各縣供電企業(yè)指標(biāo)分解。

營銷部負(fù)責(zé)購網(wǎng)及直購電價預(yù)算指標(biāo)及各縣供電企業(yè)指標(biāo)分解。

人力資源部負(fù)責(zé)成本工資、工資總額、工資相關(guān)費用、職工人數(shù)等預(yù)算指標(biāo)及各縣供電企業(yè)指標(biāo)分解。

三章預(yù)算的形式、范圍

十一條預(yù)算的形式

（一）公司財務(wù)預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)按照先業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算，后財務(wù)預(yù)算的流程進(jìn)行，并按照各預(yù)算執(zhí)行部門所承擔(dān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)限，編制不同形式的財務(wù)預(yù)算。

（二）業(yè)務(wù)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)公司可能形成資金流入和流出的經(jīng)營活動的預(yù)算，主要指銷售預(yù)算、購電成本預(yù)算、固定費用預(yù)算、大修項目預(yù)算及科技項目、安全措施、營銷、消防護(hù)電、行政后勤等專項費用預(yù)算及財務(wù)費用預(yù)算。

（三）資本預(yù)算是指公司在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動的預(yù)算，主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算，被上級授權(quán)或批準(zhǔn)實施的權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算等。

（四）籌資預(yù)算是指公司在預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長短期借款、經(jīng)批準(zhǔn)使用的債券以及對原有借款、債券還本付息的預(yù)算。

（五）現(xiàn)金預(yù)算是指按照現(xiàn)金流量表主要項目內(nèi)容編制的，反映公司預(yù)算期內(nèi)一切現(xiàn)金收支活動及其結(jié)果的預(yù)算。它以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和籌資預(yù)算為基礎(chǔ)，是其它預(yù)算有關(guān)現(xiàn)金收支的匯總,主要作為公司資金調(diào)控管理的依據(jù)。

十二條公司預(yù)算涵蓋公司主業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和建設(shè)的各個方面，凡納入省公司和公司管理范圍的經(jīng)濟(jì)活動，包括電力醫(yī)院經(jīng)費和縣級供電企業(yè)具體實施的農(nóng)電資金使用計劃、農(nóng)網(wǎng)資產(chǎn)大修計劃等都應(yīng)納入公司預(yù)算管理，明確預(yù)算目標(biāo)，進(jìn)行預(yù)算控制。

　　十三條公司預(yù)算的主要內(nèi)容

（一）營運收支預(yù)算——主要反映公司預(yù)算期內(nèi)的利潤目標(biāo)及各項構(gòu)成要素。

（二）資本性收支預(yù)算——主要反映公司預(yù)算期內(nèi)資本性資金的來源與使用情況，合理安排投資項目按度計劃分解實施的方案。

（三）現(xiàn)金收支預(yù)算——反映公司預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金流入、流出總量及結(jié)構(gòu)，直接體現(xiàn)資金使用效率。

（四）資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算——反映公司預(yù)算期末資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益總量及結(jié)構(gòu)變動情況。

（五）其它相關(guān)預(yù)算——是營運收支預(yù)算、資本性收支預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算等資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算的補(bǔ)充預(yù)算，包括主要財務(wù)指標(biāo)和主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的預(yù)算以及結(jié)合公司實際情況為滿足指標(biāo)分解需求自行制定的預(yù)算。，