電力公司預算管理辦法(三)

電力公司預算管理辦法

農(nóng)電工作部負責農(nóng)電建設資金預算指標及月度分解指標，負責相關固定資產(chǎn)投運預算編制，配合完成當新增相關固定資產(chǎn)的折舊指標。

科技信息部負責科技開發(fā)項目資本性支出預算指標及月度分解指標，負責相關固定資產(chǎn)投運預算編制，配合完成當新增相關固定資產(chǎn)的折舊指標。

、其他相關預算指標及管理。

財務部負責稅金及附加、財務費用、營業(yè)外收支、其他業(yè)務收支、自有資金來源和還貸等預算指標及月度分解指標。

營銷部負責壞賬準備、應收帳款余額預算指標及月末分解指標。

（二）縣級供電企業(yè)預算管理

農(nóng)電工作部負責售電量、售電單價、線損率、資本性支出、低壓維護費、專項費用預算指標管理及分解。

財務部負責收入、購電費、成本三項費用、折舊、財務費用、其他業(yè)務利潤、營業(yè)外收支、稅金及附加、投資收益、利潤總額預算指標管理及分解。

發(fā)者劃部負責購網(wǎng)及直購電量預算指標及各縣供電企業(yè)指標分解。

營銷部負責購網(wǎng)及直購電價預算指標及各縣供電企業(yè)指標分解。

人力資源部負責成本工資、工資總額、工資相關費用、職工人數(shù)等預算指標及各縣供電企業(yè)指標分解。

三章預算的形式、范圍

十一條預算的形式

（一）公司財務預算編制應當按照先業(yè)務預算、資本預算、籌資預算、現(xiàn)金預算，后財務預算的流程進行，并按照各預算執(zhí)行部門所承擔經(jīng)濟業(yè)務的類型及其責任權限，編制不同形式的財務預算。

（二）業(yè)務預算是反映預算期內(nèi)公司可能形成資金流入和流出的經(jīng)營活動的預算，主要指銷售預算、購電成本預算、固定費用預算、大修項目預算及科技項目、安全措施、營銷、消防護電、行政后勤等專項費用預算及財務費用預算。

（三）資本預算是指公司在預算期內(nèi)進行資本性投資活動的預算，主要包括固定資產(chǎn)投資預算，被上級授權或批準實施的權益性資本投資預算和債券投資預算等。

（四）籌資預算是指公司在預算期內(nèi)需要新借入的長短期借款、經(jīng)批準使用的債券以及對原有借款、債券還本付息的預算。

（五）現(xiàn)金預算是指按照現(xiàn)金流量表主要項目內(nèi)容編制的，反映公司預算期內(nèi)一切現(xiàn)金收支活動及其結果的預算。它以業(yè)務預算、資本預算和籌資預算為基礎，是其它預算有關現(xiàn)金收支的匯總,主要作為公司資金調(diào)控管理的依據(jù)。

十二條公司預算涵蓋公司主業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和建設的各個方面，凡納入省公司和公司管理范圍的經(jīng)濟活動，包括電力醫(yī)院經(jīng)費和縣級供電企業(yè)具體實施的農(nóng)電資金使用計劃、農(nóng)網(wǎng)資產(chǎn)大修計劃等都應納入公司預算管理，明確預算目標，進行預算控制。

　　十三條公司預算的主要內(nèi)容

（一）營運收支預算——主要反映公司預算期內(nèi)的利潤目標及各項構成要素。

（二）資本性收支預算——主要反映公司預算期內(nèi)資本性資金的來源與使用情況，合理安排投資項目按度計劃分解實施的方案。

（三）現(xiàn)金收支預算——反映公司預算期內(nèi)現(xiàn)金流入、流出總量及結構，直接體現(xiàn)資金使用效率。

（四）資產(chǎn)負債預算——反映公司預算期末資產(chǎn)、負債及所有者權益總量及結構變動情況。

（五）其它相關預算——是營運收支預算、資本性收支預算、資產(chǎn)負債預算等資產(chǎn)經(jīng)營預算的補充預算，包括主要財務指標和主要經(jīng)濟技術指標的預算以及結合公司實際情況為滿足指標分解需求自行制定的預算。，