酒店財務管理制度(七)

、倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續后發貨的程序發貨。嚴禁白條發貨，嚴禁先出貨后補手續。

、倉庫應對各項物料設立“物料購、領、存貨卡”，凡購入、領用物料，應立即作相應的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。

、倉庫人員應定期盤點庫存物資，發現升溢或損缺，應辦理物資盤盈、盤虧報告手續，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經財務部會計和總經理批準，據以列帳，并報財務部會計和總經理各一份。

、為配合采購人員編好采購計劃，及時反映庫存物資數額，以節約使用資金，倉管人員應每月終編制“庫存物資余額表”，于次月日前送交總經理、財務部一份。

、各項材料、物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據庫存情況及時向采購人員提出請購計劃，采購人員根據請購數量進行訂貨，以控制庫存數量。

、倉管因未能及時提出請購而造成供應短缺，責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時到貨，責任則由采購人員承擔。

盤點制度

為了加強酒樓的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業成本，特制定本制度。

一、盤點范圍及要求

、盤點范圍包括：現金、存貨、固定資產。

、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續的物資，應另行分別存放并予以標示。

二、存貨盤點

、存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。

、盤點方式：采用每月盤點和終盤點。

、盤點人員：

（）盤點人：由庫管或實物負責人擔任，負責點計數量。

（）監點人：由各部負責人、財務會計擔任，負責盤點監督。盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。

、所有盤點都以靜態盤點為原則，因此盤點開始后應停制物的進出及移動。

、所有盤點數據必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據，不得以估計定數據，不得偽造數據記錄。

、盤點完畢，盤點人員應填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯，一聯由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額；二聯留存各部門備查。

、鮮貨及蔬菜采用“實地盤存制”確定成本，其他存貨采用“永續盤存制”確定成本。

三、現金盤點

、現金盤點：包括現金、銀行存款、支票等。

、盤點方式：采用定期（每月日和終盤點）和不定期抽查。

、盤點人員：出納（盤點人）、會計（會點人）。

、現金盤點的時間，應于盤點當日上午發生收支前，或當日下午結賬后進行。

、盤點前應將現金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人同盤點。

、會點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表”一式三聯，經雙方簽字認可后，一聯出納留存，二聯會計留存，三聯交辦公室留存。

四、賬實不符的處理

、賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正，情況嚴重者，報總經理、董事長處理。

、賬載數字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經理、董事長處理。，