頂風(fēng)變相違規(guī)自查報(bào)告,銀行違規(guī)違法檢查報(bào)告

　近日，銀監(jiān)會(huì)向各地銀監(jiān)局和商業(yè)銀行下達(dá)了《關(guān)于開展銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)新規(guī)執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查的通知》(以下簡稱《通知》)，要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在7個(gè)工作日之內(nèi)完成同業(yè)新規(guī)執(zhí)行情況自查。此次專項(xiàng)檢查是繼7月份央行進(jìn)行同業(yè)業(yè)務(wù)調(diào)研之后，銀監(jiān)會(huì)開展的更為嚴(yán)格的自查措施。

　　而據(jù)業(yè)內(nèi)人士透露，目前諸多銀行已經(jīng)完成“自查報(bào)告”，不過這些“自查報(bào)告”卻充滿玄機(jī)。

　　“報(bào)告分對內(nèi)和對外兩份，對外給監(jiān)管層的報(bào)告隱瞞了買入返售業(yè)務(wù)的真實(shí)情況，而在對風(fēng)險(xiǎn)審查和資金投向合規(guī)性審查方面，部分銀行并沒有根據(jù)所投資的資產(chǎn)性質(zhì)，準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)提相應(yīng)資本與撥備�！敝�情人士透露。

　　監(jiān)管層重點(diǎn)監(jiān)管同業(yè)業(yè)務(wù)

　　去年以來，同業(yè)業(yè)務(wù)成為監(jiān)管部門盯得最緊的銀行業(yè)務(wù)。而自今年5月份以來，銀監(jiān)會(huì)更是針對銀行同業(yè)業(yè)務(wù)連續(xù)出臺了“127號文”、“140號文”等多份監(jiān)管文件。

　　“對同業(yè)的整頓和監(jiān)管將是今年銀監(jiān)部門最重要的工作之一�！币晃唤咏�監(jiān)管層的人士對記者表示，經(jīng)過過去幾年的膨脹，銀行同業(yè)業(yè)務(wù)埋藏了巨大的系統(tǒng)性信用風(fēng)險(xiǎn)隱患，監(jiān)管行動(dòng)已經(jīng)非常緊迫。

　　據(jù)了解，此次《通知》措辭嚴(yán)厲，要求對同業(yè)業(yè)務(wù)逐筆對賬，并要求各商業(yè)銀行在10月24日前遞交自查報(bào)告。

　　“實(shí)際內(nèi)容就是檢查此前幾份文件執(zhí)行情況，言辭特別嚴(yán)厲。”一位股份制銀行同業(yè)業(yè)務(wù)從業(yè)人員劉丙坤告訴《中國企業(yè)報(bào)》記者，文件分段要求對照“127號文”以及“140號文”對同業(yè)展開各項(xiàng)檢查。

　　從文件內(nèi)容看，“127號文”規(guī)范了同業(yè)業(yè)務(wù)的分類和核算標(biāo)準(zhǔn)，通過限制“非標(biāo)”資產(chǎn)買入返售和第三方隱形擔(dān)保的方式，規(guī)范同業(yè)業(yè)務(wù)交易結(jié)構(gòu);通過期限和集中度的限制，迫使同業(yè)業(yè)務(wù)回歸流動(dòng)性管理的業(yè)務(wù)本質(zhì)。

　　而“140號文”則從商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)專營管理模式的要求出發(fā)，規(guī)范行內(nèi)同業(yè)業(yè)務(wù)管理架構(gòu)，要求統(tǒng)一劃歸總行運(yùn)營和管理，不得授權(quán)分行開展同業(yè)業(yè)務(wù)。

　　銀行自查報(bào)告暗藏玄機(jī)

　　記者了解到，對于此次《通知》要求，各銀行都表現(xiàn)出了相當(dāng)?shù)闹匾�，但同時(shí)，一些銀行也想出了相應(yīng)的應(yīng)對方法。

　　南方一家股份制銀行內(nèi)部人士石為忝(化名)向《中國企業(yè)報(bào)》記者透露，其所在銀行的一級分行就成立了以業(yè)務(wù)分管副行長為組長的專門業(yè)務(wù)自查小組，成員來自計(jì)劃財(cái)務(wù)部、會(huì)計(jì)部、金融同業(yè)部以及國際業(yè)務(wù)部等部門，各部門負(fù)責(zé)人均對本次自查結(jié)果負(fù)責(zé)。

　　據(jù)石為忝提供的自查報(bào)告顯示，其所在分行重點(diǎn)對9月30日存續(xù)及5月17日至9月30日新發(fā)生的同業(yè)存款、同業(yè)借款、同業(yè)代付、買入返售(賣出回購)和同業(yè)投資業(yè)務(wù)的合規(guī)性開展了自查。

　　但落實(shí)到報(bào)告上的內(nèi)容卻有著不為人知的“秘密”。

　　“其實(shí)這個(gè)自查報(bào)告有對內(nèi)和對外的兩份報(bào)告。”石為忝表示

　　記者發(fā)現(xiàn)，在其提供的對外報(bào)告(提交給監(jiān)管層的)中顯示，5月17日至9月30日新發(fā)生的買入返售其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)0筆，規(guī)模為0。

　　而事實(shí)卻并非如此。

　　“在這個(gè)時(shí)間段里，買入返售業(yè)務(wù)還在做，有幾筆沒有在自查報(bào)告里體現(xiàn)。據(jù)我所知，截至9月30日，我們銀行買入返售資產(chǎn)業(yè)務(wù)仍存有40余筆，規(guī)模為500億元左右，其中存續(xù)項(xiàng)目20余筆，存續(xù)余額為300億元。”石為忝表示。

　　更為值得關(guān)注的是，在資金池項(xiàng)下均有新項(xiàng)目投放。

　　“從我這邊拿到的數(shù)據(jù)來看，資金池項(xiàng)目一共有20余筆，規(guī)模近100億元，存續(xù)項(xiàng)目余額是60億元，而在存續(xù)項(xiàng)目中，有很多是‘127號文’下發(fā)后投出的;另外，還有規(guī)模40億元的資金是給北方地區(qū)某信托資金池項(xiàng)下新投出的項(xiàng)目�！笔癁殂猛嘎�。

　　石為忝表示，最主要的問題是“127號文”之后繼續(xù)投了基礎(chǔ)資產(chǎn)，而且沒有按要求計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)撥備計(jì)提。

　　“銀監(jiān)局的自查報(bào)表里有計(jì)提和撥備比例，要銀行自行上報(bào)。但很多銀行都不寫，避重就輕。比如非標(biāo)房地產(chǎn)本應(yīng)計(jì)提100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，但部分銀行只計(jì)提25%，直接降低了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占用，提高了利潤�！笔癁殂帽硎�。

　　同業(yè)違規(guī)操作仍在進(jìn)行

　　事實(shí)上，同業(yè)違規(guī)操作并沒有結(jié)束。

　　“其實(shí)杜絕同業(yè)違規(guī)幾乎不可能，比如寧夏郵儲還在出同業(yè)存款1年期、同業(yè)借款2—3年期以及1—5年的協(xié)議存款等，并且長期收同業(yè)理財(cái)1年期以上的產(chǎn)品，很多銀行繼續(xù)通過借道保險(xiǎn)資管計(jì)劃虛增協(xié)議存款，達(dá)到增加一般性存款的目的。”劉丙坤表示。

　　而石為忝則告訴《中國企業(yè)報(bào)》記者，今年7月份監(jiān)管層對此進(jìn)行了一輪調(diào)研，此次專項(xiàng)檢查要求全面鋪開肯定是監(jiān)管層注意到部分銀行仍存在違規(guī)行為，同業(yè)套利仍存在。

　　業(yè)內(nèi)人士稱，目前少數(shù)銀行還在操作的同業(yè)模式主要是“委托定向投資”和“T+D模式”這兩種。其中，委托定向投資模式對于委托行計(jì)入應(yīng)收款項(xiàng)類投資，不占用信貸額度，不會(huì)加大存貸比壓力，也不會(huì)提升撥備計(jì)提的要求。而受托行只發(fā)揮通道作用，屬于表外業(yè)務(wù)，不占用資本不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

　　而“T+D模式”的關(guān)鍵是出資銀行即期轉(zhuǎn)讓受益權(quán)，授信銀行延期支付，通過受益權(quán)買斷實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益轉(zhuǎn)移。因此，模式中并未出現(xiàn)“127號文”所禁止的“任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機(jī)構(gòu)信用擔(dān)保”，這也成為部分銀行在新規(guī)之后的“新玩法”。