個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險介紹

個稅遞延擴(kuò)至商業(yè)養(yǎng)老保險 將于明年試點

國務(wù)院發(fā)布《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的若干意見》，這被稱為保險業(yè)的新“國十條”。保險人士認(rèn)為，新“國十條”里影響最大的是個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點終于落地。

據(jù)悉，上海、深圳等城市已向財政部、保監(jiān)會提交個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點方案，預(yù)計內(nèi)啟動試點。武漢或與首批無緣。記者昨日向本地監(jiān)管人士求證，武漢暫未遞交個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點方案，但若外地試點成功，武漢將積極推進(jìn)該項業(yè)務(wù)。

買商業(yè)保險將可延遲納稅了

所謂個稅遞延型養(yǎng)老保險，是商業(yè)養(yǎng)老保險的一種，指投保人所繳納的保險費在一定比例之內(nèi)，可以在個人所得稅前扣除，將來退休后領(lǐng)取保險金時再補(bǔ)繳個人所得稅，這有別于目前個人收入納稅后才繳納保險金的做法，能降低投保人當(dāng)期繳稅負(fù)擔(dān)。

“這是國家應(yīng)對老齡化社會，構(gòu)建多層次養(yǎng)老保險體系的重要舉措。”武漢科技大學(xué)董登新[微博]教授指出，目前我國的養(yǎng)老體系有三個層次：基本養(yǎng)老保險(國家責(zé)任)、企業(yè)年金(雇主責(zé)任)、商業(yè)保險(個人責(zé)任)。作為我國養(yǎng)老體系第二大支柱的企業(yè)年金、職業(yè)年金的個人所得稅遞延納稅優(yōu)惠政策已于今年1月1日起實施。“此次明確的適時開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點，稅收優(yōu)惠擴(kuò)至商業(yè)養(yǎng)老保險已指日可待”。

“個人當(dāng)前繳納的保費要到幾十年后領(lǐng)取保險金，自然這部分稅費也應(yīng)該在未來繳納。”泰康養(yǎng)老湖北分公司呂靜解釋，個稅遞延型養(yǎng)老保險簡單的說就是“延稅養(yǎng)老”，并非新生事物，最早始于20世紀(jì)80年代初美國的401K退休計劃，發(fā)達(dá)國家多使用此種稅收優(yōu)惠政策，國內(nèi)對此呼聲已久。

稅收優(yōu)惠可調(diào)動個人養(yǎng)老積極性

根據(jù)我國現(xiàn)行稅法，月收入超過3500元部分需繳納個人所得稅，應(yīng)稅收入不超過1500元須按照3%所得稅率繳納。因此，月收入5000元的個人每月需繳納45元個人所得稅，全年需繳納個稅540元。如果每月拿出500元購買商業(yè)養(yǎng)老保險，則每個月少繳納15元個稅，全年則少繳納180元。如按照投資20年計算，則20年間少繳納3600元個稅。

保險業(yè)內(nèi)人士表示，這3600元個稅并不是免繳，而是在領(lǐng)取養(yǎng)老保險金之后補(bǔ)繳，具體繳納方式還要等細(xì)則出臺。

既然這款養(yǎng)老保險能減稅，是不是買得越多越好呢?呂靜表示，當(dāng)前“延稅養(yǎng)老”細(xì)則未出臺，按照國際慣例，會根據(jù)不同的收入制定相應(yīng)的繳納標(biāo)準(zhǔn)，不會一概而論，不然就造成了不公。“當(dāng)然，未來補(bǔ)繳稅費時，也會根據(jù)領(lǐng)取的金額制定階梯型的費率。基本上可以根據(jù)自己的收入歸檔，在免稅額度內(nèi)繳納比較劃算。比如我繳了700元的該養(yǎng)老保險后，剛好滿足3500元的免稅條件，那么700元就是比較合適的額度”。

董登新表示，個稅遞延型養(yǎng)老保險政策是鼓勵儲蓄型養(yǎng)老，實現(xiàn)在基本養(yǎng)老、企業(yè)養(yǎng)老之外的多元化養(yǎng)老，通過稅收政策調(diào)動個人參保積極性，同時對擴(kuò)大商業(yè)養(yǎng)老保險的市場份額也起到了積極作用。

在保險人士看來，當(dāng)前年輕人短期消費行為較強(qiáng)，缺乏長期儲蓄養(yǎng)老的意識，“延稅養(yǎng)老”可以讓年輕人把錢遞延到未來，用作養(yǎng)老。

個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險的相關(guān)情況

在期頒布的新“國十條”指出，明年內(nèi)啟動個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險的試點工作。但日有消息稱，個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點或提前啟動。下面小編就為您講述具體情況。

在國新辦舉辦的新聞發(fā)布會上，保監(jiān)會副主席王祖繼表示，在條件允許的情況下，提前啟動試點。昨日，在中國安半年報業(yè)績發(fā)布會上，其高管指出一直在積極參與到稅延型養(yǎng)老保險項目當(dāng)中，并表示“未來空間很大，非常期待試點的啟動。”

王祖繼表示，通過延遲納稅的激勵政策，可以鼓勵社會公眾積累幾倍甚至十幾倍的養(yǎng)老金，不僅可以促進(jìn)保障體系的建設(shè)，而且可以大大減輕財政負(fù)擔(dān)。此外，稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險的試點啟動有利于豐富養(yǎng)老保障層次，滿足人民群眾多層次的保障需求。

據(jù)介紹，新“國十條”當(dāng)中明確提出要把商業(yè)保險建設(shè)成為社會保障體系的重要支柱，要求商業(yè)保險成為家庭和個人商業(yè)保障計劃的主要提供者。這些政策要落實到位的話，抓好個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險的試點是很重要的措施，也是非常有效的措施。下一步將按照新“國十條”的明確要求，加快這方面工作，和有關(guān)部門繼續(xù)做好前期工作。

國泰君安證券分析認(rèn)為，保險業(yè)“國十條”當(dāng)中，巨災(zāi)保險首提“財政支持”，將成為第二個農(nóng)業(yè)保險式“藍(lán)海”。

據(jù)王祖繼介紹，巨災(zāi)保險制度的大體框架為，建立以制度建設(shè)為基礎(chǔ)、以商業(yè)保險為臺、以多層次風(fēng)險分擔(dān)為保障的巨災(zāi)保險制度，包括建立巨災(zāi)保險基金、巨災(zāi)再保險制度。目的就是要逐步建立財政支持下的多層次巨災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制。

綜上所述，我們可以知道，在條件允許的情況下，我國將提前啟動個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險的試點工作。這一舉措有利于豐富養(yǎng)老保障層次，滿足人民群眾多層次的保障需求。