一公務員展示工資條。(資料片)

對企業(yè)人員來說,他們期待的是,此次改革能夠填補養(yǎng)老金差距的鴻溝,實現(xiàn)社會公;但機關和事業(yè)單位人員最關心的卻是,他們的退休待遇會不會降低。如今已經(jīng)50多歲的人更會擔心,從現(xiàn)在開始繳費到退休,養(yǎng)老金賬戶里才攢幾個錢?60歲退休,養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)為139,這是否意味著退休金只能領到70多歲?對這些熱點問題,本報記者采訪了權威社保專家。

差距會縮小嗎?　企業(yè)也有年金,但是老板不愛交

“這跟我之前的預測基本吻合,通過養(yǎng)老金并軌,迅速填機關事業(yè)單位和企業(yè)單位之間的養(yǎng)老金待遇鴻溝,不太現(xiàn)實。即便從制度上并軌了,也難以從結果上并軌。”中國社科院社會政策研究中心秘書長唐鈞認為,加上12%的職業(yè)年金,公務員和事業(yè)單位工作人員最終領到的退休金非但不會少,反而有可能更多了。

“有些人可能會說,企業(yè)早就有年金了,但是我想問,有幾家企業(yè)愿意為自己的員工繳納企業(yè)年金?”唐鈞分析稱,機關事業(yè)單位的職業(yè)年金是強制繳納的,且有12%的統(tǒng)一繳費標準,但是目前企業(yè)年金還只是個花架子,政策上沒有強制性,現(xiàn)實中缺乏操作性。企業(yè)年金試行方案中,對于單位和個人繳費比例并未作出強制性規(guī)定,只是規(guī)定了每年繳費的上限,企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12。企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/6。除了一些壟斷央企之外,很少有企業(yè)能負擔得起,或者即使有錢也不愿意花。

省城一位社保部門的工作人員解釋,在北上廣深等發(fā)達地區(qū),企業(yè)年金制度實行得較多,像濟南的企業(yè)執(zhí)行年金制度的較少。

不過,職業(yè)年金也并非一無是處。中國社科院世界社保研究中心副研究員房連泉說,這個并軌應該是穩(wěn)“轉軌”,而不是一蹴而就,畢竟有很多人在機關工作二三十年了,如果一下退休金少很多,可能會引發(fā)社會問題,同時也會給改革帶來更大阻力。職業(yè)年金相當于改革的潤滑劑,有助于實現(xiàn)穩(wěn)過渡。

房連泉還提到,改革都是循序漸進的,養(yǎng)老金從制度上實現(xiàn)并軌已然是破冰之舉,為以后進一步消除差距,最終實現(xiàn)養(yǎng)老金待遇公化奠定基礎。

此外,還有專家認為,職業(yè)年金可以充當反腐利器,如果官員有貪腐等違紀違法行為,可以取消其職業(yè)年金,幾十萬養(yǎng)老錢打水漂,對腐敗官員具有震懾意義。

已經(jīng)50歲的公務員會吃虧嗎?　此前視同繳費,發(fā)放過渡性養(yǎng)老金

“此次并軌,對‘老人’、‘中人’、‘新人’的影響差別很大。”房連泉說,他注意到,《關于機關事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度的改革的決定》雖然剛剛印發(fā),但是文末注明“本決定自10月1日起實施”,這就意味著《決定》具有追溯效力。“老人”是指,在10月1日《決定》實施之前,已經(jīng)退休的機關事業(yè)人員;“新人”則是指,在10月1日之后正式入職的機關事業(yè)人員;而“中人”則是指在10月1日之前已經(jīng)參加工作,《決定》實施之后才退休的機關事業(yè)人員。

房連泉說,跟上世紀末的國企改革類似,此次并軌也遵循一個原則,即“‘老人’老辦法,‘新人’新辦法,‘中人’穩(wěn)過渡”。“老人”還按照并軌之前的方式計發(fā)退休金,“新人”則完全按照《決定》規(guī)定,其退休金將由基礎養(yǎng)老金和職業(yè)年金兩部分構成,關鍵是“中人”如何穩(wěn)過渡。

《決定》將“中人”分為兩種情形,一種是《決定》實施前參加工作、實施后退休且繳費年限累計滿15年的人員,按照合理銜接、穩(wěn)過渡的原則,在發(fā)給基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎上,再依據(jù)視同繳費年限長短發(fā)給過渡性養(yǎng)老金;另一種是《決定》實施后達到退休年齡但個人繳費年限累計不滿15年的人員。

房連泉說,假設一名公務員25歲入職,《決定》實施時45歲,那么他就是一個標準的“繳費年限累計滿15年的‘中人’”。如果60歲退休,他的基本養(yǎng)老金將分為兩個部分:每月工資的8%累計的個人賬戶和單位每月繳納20%的統(tǒng)籌賬戶。屆時,按照既定的計發(fā)算法領取。

但是這存在一個問題,并軌時年齡越大,實際繳費年限就越短,個人賬戶中的累計金額就越少,那么繳得少,會不會導致其退休后領取的養(yǎng)老金變少?

“他們此前已經(jīng)工作了那么多年,如果補繳養(yǎng)老保險,資金缺口太大,如果按照未繳費處理,那么對其多年的勞動有失公允,所以通過發(fā)放過渡性養(yǎng)老金,實現(xiàn)穩(wěn)過渡。”房連泉說,根據(jù)《決定》,“中人”之前的工齡可以視同繳費,依據(jù)視同繳費年限長短發(fā)給過渡性養(yǎng)老金,但這一塊如何計發(fā)尚待進一步出臺細則,或者參照國企改革的做法。

也就是說,如果職工小明是個“中人”,在其退休后領取的退休金中,除了基本養(yǎng)老金之外,還有一份過渡性養(yǎng)老金。并軌時小明的年齡越大,在其實際領到的退休金中,基本養(yǎng)老金占到的比例就越小,過渡性養(yǎng)老金占到的比例就越大。

還有5年就退休,繳費時間會不會太短?　視同繳費那些年也算累計繳費年限

對于《決定》實施后達到退休年齡但個人繳費年限累計不滿15年的人員,新方案指出,其基本養(yǎng)老保險關系處理和基本養(yǎng)老金計發(fā)比照《實施〈中華人民共和國社會保險法〉若干規(guī)定》(下稱《規(guī)定》執(zhí)行。假設小明今年55歲了,到60歲退休時,他只能再繳費5年了,這該怎么辦?

根據(jù)《規(guī)定》,有三種處理方式:一是可以延長繳費至滿十五年,或者一次性繳費至滿15年;二是可以申請轉入戶籍所在地新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險或者城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險,享受相應的養(yǎng)老保險待遇,而這個待遇相對比較低;三是可以申請終止基本養(yǎng)老保險關系,并將個人賬戶儲存額一次性支付給本人。

“以上三種方式,對公務員都不是好的選擇。”但是房連泉同時解釋稱,實際上,繳費年限累計不滿15年的“中人”非常罕見,因為這個累計繳費年限包含視同繳費年限。

也就是說,如果小明30歲以后就長期在機關或者事業(yè)單位工作,到55歲時,他的視同繳費年限已經(jīng)達到25年,到60歲正式退休時,他的累計繳費年限達30年。當然,小概率事件是,小明46歲以后才轉入公務員隊伍,此前又沒有交過保險,那么他可就“攤上大事”了。

相比之下,像小明這樣的“中人”最該擔心的是,養(yǎng)老金并軌后,此前他所在的機關單位沒有繳納過職業(yè)年金,這就意味著,他退休后只能領到基本養(yǎng)老金和一部分職業(yè)年金,退休金就縮水了。不過,房連泉認為,為了保持相對公,將來人社部很可能會出臺解釋辦法,“中人”的職業(yè)年金也可以視同繳費。

60歲退休,只給發(fā)139個月退休金嗎?　活得久領得多,個人賬戶余額可繼承

《決定》指出,個人賬戶儲存額只用于工作人員養(yǎng)老,不得提前支取,每年按照國家統(tǒng)一公布的記賬利率計算利息,免征利息稅。參保人員死亡的,個人賬戶余額可以依法繼承。這讓很多人覺得很新鮮,原來養(yǎng)老金也可以繼承?

房連泉解釋說,其實這不足為奇,企業(yè)人員的養(yǎng)老金個人賬戶也可以繼承,因為這是員工自己掏的腰包,只是從工資里直接扣除了,等老了再返還個人,不論放到哪里,這都是神圣不可侵犯的私有財產(chǎn),當然可以繼承。這對機關事業(yè)單位工作人員自然也同樣適用。不過,單位繳納到統(tǒng)籌賬戶里的20%,性質(zhì)就截然不同了。

另外,《決定》還附了一張計發(fā)月數(shù)的表格,這是什么東西?難道60歲退休,國家只給發(fā)放139個月的養(yǎng)老金?剩下的日子怎么辦?房連泉說,計發(fā)月數(shù)只是一個計算養(yǎng)老金發(fā)放金額的重要參數(shù),退休后每個月可以從個人賬戶中領取的養(yǎng)老金計算公式為,個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù),再乘以12個月,因為計發(fā)月數(shù)是除數(shù),退休越晚,計發(fā)月數(shù)越少,每年拿到的退休金額就越多。

房連泉進一步解釋說,但是這并不意味著,只給發(fā)放相應月份數(shù)的退休金,只要退休人員在世,就可以繼續(xù)領退休金,因為計發(fā)月份根據(jù)社會均壽命算出來的,有活得久領錢多的,就有活得短領錢少的,而統(tǒng)籌賬戶是一個可以調(diào)劑使用的資金池。