個人獨資企業：是指依照《個人獨資企業法》在中國境內設立，由一個自然人投資，全部資產為投資人個人所有，投資人以其個人(或者家庭)財產對企業債務承擔無限責任的經營實體，不具有法人資格。所以不管是從創業者或高收入人群降低稅負壓力看，還是從大企業節稅角度看，個人獨資企業都有很大的節稅優勢。若能利用地方或園區的稅收優惠政策，享受所得稅核定征收，這對企業來說將會節省很大一筆費用。那么內蒙古個獨企業返稅政策及優惠政策有哪些相關政策呢，本文為你解讀。

為深入貫徹落實在民營企業座談會上的重要講話精神，著力為民營經濟營造更好發展環境，幫助民營經濟解決發展中的困難，支持民營企業改革發展，在落實好國家和自治區已有支持政策的同時，現就促進民營經濟高質量發展提出如下新措施。

一、減輕企業稅費負擔，提升民營企業競爭力

(一)加大減稅力度。在自治區權限范圍內，實行減稅和免稅有關政策。從1月1日到2021年12月31日，執行以下稅收政策：年應納稅所得額低于100萬元(含100萬元)的小型微利企業免征企業所得稅地方分享部分；月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的小規模納稅人免征房產稅和城鎮土地使用稅；房產稅從價計征的減除幅度由10%調整為30%(待《內蒙古自治區房產稅實施細則》修訂后實施)；經自治區人民政府批準后，各市、旗縣人民政府原則上按照現行標準的80%調整城鎮土地使用稅稅額標準；貨車、掛車、專用作業車、輪式專用機械車車船稅適用稅額按照現行車船稅適用稅額的50%征收；實行印花稅核定征收方式的工業企業購銷金額、建設施工企業采購金額、外貿企業購銷金額、貨物運輸企業貨物運輸收入、倉儲保管企業倉儲保管收入、加工承攬企業加工和承攬收入的印花稅核定征收計稅金額比例下調至70%，貨物流通企業購銷金額核定比例下調至50%。完善增值稅抵扣鏈條，對辦理稅務登記(含臨時稅務登記)的小規模納稅人發生真實業務需要開具增值稅專用發票的，由稅務機關按照相關規定為其代開，切實解決民營企業取票難問題。對確有特殊困難不能按期繳納稅款的民營企業，依法為其辦理延期繳納稅款，積極幫助企業緩解資金壓力。(內蒙古稅務局、自治區財政廳，排序第一的單位為牽頭單位，下同)

(二)降低涉企收費。自1月1日起，取消省定涉企的建筑能效測評、節能材料檢驗檢測費，實現省定涉企行政事業性零收費。特種設備檢驗檢測收費標準均降低30%。取消土地交易服務收費、礦業權交易服務收費、燃氣用具氣源適配性檢測收費等經營服務性收費項目。(自治區發展改革委、財政廳)

(三)降低企業用能成本。繼續降低一般工商業用電價格，受電變壓器容量在315千伏安(千瓦)及以上的一般工商業電力用戶可選擇執行大工業電價。取消蒙東電網大工業目錄電價，實施大工業用電倒階梯輸配電價機制。(自治區發展改革委)

(四)降低企業物流成本。實行貨運車輛綜合性能檢測、安全技術檢測和尾氣檢測“三檢合一”，對郵政普通服務車輛實施減半收費政策，組織實施高速公路差異化收費試點。(自治區交通運輸廳、公安廳、生態環境廳、發展改革委)對整體組裝大型物資、不可拆解的大型設備和產品運輸車輛，在自治區境內開辟綠色運輸通道。(自治區交通運輸廳、公安廳)取消口岸監管區過磅費，清理口岸集裝箱收費項目，免收所有經滿洲里、二連浩特中歐班列口岸設施維護費。(自治區商務廳、發展改革委、呼和浩特海關、滿洲里海關)

(五)降低企業用工成本。嚴格落實國家關于階段性降低企業職工基本養老保險單位繳費比例、失業保險費率和工傷保險費率政策，積極爭取延展政策期限，確保企業社保繳費實際負擔有實質性下降。按規定為符合條件的困難企業辦理社會保險費緩繳、延繳手續，緩繳、延繳期間依法免收滯納金。穩定社會保險費繳費方式。(自治區人力資源社會保障廳、財政廳、內蒙古稅務局)

(六)降低企業中介服務成本。政府部門在審批過程中委托開展的技術性服務活動，必須通過競爭方式選擇服務機構，服務費用由部門支付并納入部門預算。(自治區政務服務局，各級各有關部門)

(七)支持創新發展。大力實施高新技術企業倍增行動，對首次認定的高新技術企業給予10?30萬元科研經費補助，對自治區科技創新板掛牌企業給予20萬元后補助支持，對完成股份制改造的掛牌企業，自治區協同創新基金擇優給予300萬元以上股權投資，對科技企業孵化器、眾創空間等創新載體，根據年度績效評價結果擇優給予20?50萬元獎勵。(自治區科技廳、財政廳)

(八)鼓勵品牌創建和質量提升。在全面落實自治區已出臺的品牌創建和質量提升政策措施的同時，對獲得國家行政主管部門認定的中國質量獎、中國專利獎、中國版權金獎、中國商標金獎、制造業單項冠軍、綠色工廠等企業，在參與政府采購時，給予適當技術加分。搭建自治區知識產權維權援助服務體系臺，打造集商標專利等查詢統計、法律咨詢、侵權預警為一體的商標保護體系。(自治區市場監管局、財政廳)

二、解決民營企業融資難融資貴問題，加大金融支持力度

(九)紓解流動性困境。重點解決區域內產業龍頭企業、就業大戶、戰略性新興產業和上市公司融資困境。設立100億元企業流動性風險防控基金，為企業提供過橋資金；設立100億元企業紓困發展基金，紓解上市公司股票質押和企業債券到期兌付困難。(自治區財政廳、地方金融監管局、發展改革委、人民銀行呼和浩特中心支行、內蒙古證監局)對參與企業紓困發展基金的各類社會資本，按資金實際使用額的0.5%給予獎勵，單筆不超過50萬元。對暫時遇到流動性困難的企業要避免簡單一刀切的抽貸、斷貸、壓貸，建立金融機構無還本續貸管理辦法及符合條件的企業名單，實質性推動無還本續貸。(自治區財政廳、發展改革委、地方金融監管局、內蒙古銀保監局、人民銀行呼和浩特中心支行)

(十)完善融資擔保體系。整合自治區級融資擔保機構，通過財政注資、社會資本投入等方式組建規模50億元的自治區再擔保集團，構建自治區、盟市、旗縣(市、區)三級聯動融資擔保體系，力爭實現擔保規模300億元，爭取國家融資擔保基金支持。自治區財政統籌資金安排，建立融資擔保資本金動態補充、風險補償和風險分擔機制。完善國有融資擔保機構考核及盡職免責機制，增加社會效益、長遠效益考核權重，降低盈利性考核要求。(自治區地方金融監管局、財政廳)

(十一)提高融資質效。引導金融機構建立對民營企業“敢貸、愿貸、能貸”的長效機制，創新產品和服務模式，對有市場、有前景、技術有競爭力的優質企業多發放中長期貸款和信用貸款，給予利率優惠。依托產業鏈、供應鏈、科技創新板、商圈及客戶群，開發輕資產、信用類金融產品。(內蒙古銀保監局、人民銀行呼和浩特中心支行、自治區地方金融監管局、各金融機構)支持銀行業金融機構依托銀稅互動臺，根據企業納稅信息發放信用貸款，給予利率優惠。(內蒙古銀保監局、內蒙古稅務局、自治區發展改革委)完善地方金融組織體系，深化農信社改革，推動城商行下沉基層融資服務，發揮小額貸款、融資租賃、商業保理等多渠道融資功能。(自治區地方金融監管局、內蒙古銀保監局)

(十二)擴大信貸總量。引導和鼓勵金融機構提高民營企業貸款占比和覆蓋面，努力實現民營企業貸款“一二五”工作目標(大型銀行對民營企業貸款不低于1/3，中小型銀行不低于2/3，爭取三年以后，銀行業對民營企業貸款占新增公司類貸款比例不低于50%)，提升民營企業融資獲得感和滿意度。用足用好央行調增我區支小再貸款、再貼現額度，新增支小再貸款額度全部用于支持合格金融機構發放普惠口徑小微貸款(單戶授信500萬元以下小微企業貸款、個體工商戶與小微企業主經營性貸款)和單戶授信不高于3000萬元的民營企業貸款，新增再貼現額全部用于支持民營企業票據和票面金額500萬元以下的小微企業票據。(人民銀行呼和浩特中心支行、內蒙古銀保監局、自治區地方金融監管局)

(十三)拓展直接融資。用足用好國家對貧困地區企業首次公開發行股票、新三板掛牌、發行債券、并購重組等綠色通道政策，拓展區域股權交易市場融資功能。(內蒙古證監局、自治區地方金融監管局、人民銀行呼和浩特中心支行)建立民營企業債券融資支持工具補貼政策，對為發債企業提供風險緩釋的機構按照緩釋工具費用額的10%給予補貼，單筆不超過50萬元。(自治區地方金融監管局、財政廳)鼓勵支持各類政府基金投資民營企業。(自治區財政廳)支持民營企業市場化、法治化債轉股。(自治區地方金融監管局、發展改革委、工業和信息化廳、內蒙古銀保監局)

(十四)完善金融機構監管評價。加強差別化監管，引導金融機構把業績考核同支持民營經濟發展掛鉤，提高對民營企業授信業務的考核權重和風險容忍度。加強貸款成本監測考核，對個別貸款利率定價明顯高于當地同類機構均水、下降空間較大的銀行適當強化監管工作要求。加快建立金融機構服務民營企業盡職免責辦法及標準，降低利潤指標考核權重，增加貸款戶數考核權重。(內蒙古銀保監局)把金融機構支持民營企業的工作業績納入對金融機構的年度考評獎勵指標體系。(自治區地方金融監管局、人民銀行呼和浩特中心支行、內蒙古銀保監局、內蒙古證監局)

三、營造公競爭環境，拓寬民營經濟發展空間

(十五)進一步放寬市場準入。全面推行市場準入負面清單制度，推動“非禁即入”普遍落實。(自治區發展改革委、商務廳)落實民營企業在投融資、招投標、專項資金補助、人才引進培養等方面的同等待遇，常態發布向民間資本推介的項目清單，鼓勵民營資本進入新能源、新材料、節能環保、高端裝備、大數據云計算、信息制造、人工智能、生物科技、蒙中醫藥、軍民融合等新興產業，支持民營資本參與水利設施建設、基礎電信、寬帶接入網絡建設運營、通用航空、公共交通等領域國有資本投資運營的項目。(各級各有關部門)支持民營資本參股相關產業投資基金、基礎設施投資基金。(自治區發展改革委、財政廳)

(十六)落實公競爭審查制度。全面實施公競爭審查，嚴格審查涉及市場主體經濟活動的增量政策措施，有序清理廢除妨礙統一市場和公競爭的存量政策措施。(自治區市場監管局、司法廳)強化反壟斷執法，開展公用企業限制競爭和壟斷行為專項整治行動，嚴厲打擊濫收費用、強迫交易、搭售商品、附加不合理交易條件等限制競爭和壟斷行為，維護市場競爭秩序。(自治區市場監管局)

(十七)推進混合所有制改革。鼓勵民營企業通過出資入股、收購股權、認購可轉債、股權置換等多種方式，參與國有企業改制重組、合資經營、股權多元化改革和國有控股上市公司增資擴股，與國有企業在市場化、自愿性、公開性和規范性原則基礎上組建混合所有制企業，提高民間資本在混合所有制企業中的比重。(自治區國資委)

四、完善政策執行方式，確保政策落地見效

(十八)加大涉企政策兌現監督力度。在涉企政策出臺后，對政策的執行效果開展督查或第三方評估。全面梳理國家和自治區已出臺的鼓勵民營企業發展政策，逐項摸清落實情況，列出未落實清單，限時整改落實。針對依法依規和依照國家政策作出的未兌現、兌現不到位的招商引資承諾事項，梳理匯總形成問題清單，積極履行承諾，限期整改銷號。(自治區黨委辦公廳、政府辦公廳)

(十九)規范涉企檢查執法。有關部門每年要向同級政府報送涉及民營企業的工作檢查計劃，經政府批準后執行。沒有上級明確要求的臨時性工作檢查一般不得開展。民營企業可以拒絕未經政府批準的工作檢查。整合執法內容相似、執法方式相同的檢查。規范執法自由裁量權，政策執行嚴禁“一刀切”。依法查處濫用行政權力干涉企業正常經營的行為，除法律法規規定外，不得隨意對企業采取停電、停氣等措施，杜絕因同行業單個企業有環保、安全等問題全行業全部關停整改的簡單執法行為。(各級各有關部門)

五、構建親清新型政商關系，優化政務服務

(二十)建立健全訴求反映解決機制。實行自治區、盟市、旗縣(市、區)黨委、人大、政府、政協領導干部定點聯系民營企業、商會組織工作制度，每年至少召開一次民營企業座談會，加強溝通交流，聽取意見和訴求，為企業排憂解難。(自治區黨委統戰部)設立為民營企業專門服務的工作機構和服務臺，協調解決企業困難和訴求，助推企業加快創新發展。(自治區發展改革委、工業和信息化廳、工商聯、黨委編辦)加大涉企違規違紀問題處理力度，對涉及官商勾結、為官不為、吃拿卡要等問題線索的實名舉報要優先辦理、百分之百核查、精準追責，并定期向社會公布。(自治區紀委監委機關)加大網絡監管力度，依法嚴懲誹謗企業家行為。(自治區黨委網信辦、黨委政法委)選取部分重點產業園區和骨干企業建立“一對一”幫扶和“點對點”服務的企業首席服務官制度。(自治區工業和信息化廳)

(二十一)完善服務體系。建立企業家參與涉企政策制定制度，凡是政府制定的涉企政策都要征求企業家代表意見。保持涉企政策穩定性和連續性，基于公共利益確需調整的，嚴格履行調整程序，合理設定過渡期。(各級各有關部門)搭建政銀企信息對接臺，組織開展民營企業與金融機構融資對接活動。(自治區地方金融監管局、發展改革委、工業和信息化廳、農牧廳、工商聯)以國家“一帶一路”建設和中蒙俄經濟走廊建設為契機，積極創造民營企業參加境內外重大經貿洽談活動機會，主動為民營企業“走出去”提供政策支持，做好項目信息、辦事指引、風險預警等綜合服務。(自治區商務廳、發展改革委、黨委外事辦)充分利用實體政務大廳、網上政務服務臺、移動客戶端、服務熱線等臺載體，做好涉企政策信息公開和發布。(自治區政務服務局、工業和信息化廳)推進政務服務“一網、一門、一次”改革，實現企業投資項目審批由行政服務中心一窗受理，推行職能部門代跑、環評能評安評等審批中間環節由職能部門代辦制度。(各級各有關部門)統戰部門、工商聯、企業家協會及行業商協會要發揮橋梁紐帶作用，定期組織企業家座談和走訪，主動反映和協調解決企業困難和問題。(自治區黨委統戰部、工商聯)

(二十二)加強正向激勵。定期召開民營經濟發展大會，及時研究制定、改進完善有關政策措施，開展優秀民營企業和優秀民營企業家評選表彰活動。(自治區發展改革委、工商聯)將宣傳優秀民營企業和企業家有關工作列入全區年度宣傳工作計劃，在主流媒體開設專版、專題和專欄進行宣傳報道。(自治區黨委宣傳部)在人大代表、政協委員人選提名時，按照有關規定積極推薦優秀民營企業家。(自治區黨委組織部、統戰部)

(二十三)強化考核監督。健全民營經濟統計監測體系和定期發布制度。(自治區統計局)定期開展營商環境評價，將評價結果作為各級黨委、政府領導班子實績考核的重要內容。(自治區黨委組織部、政務服務局)聘請民營企業家作為監督專員對政策落實及涉企服務情況進行評議。(自治區工商聯、發展改革委)根據評議結果對相關政策落實不力的盟市、旗縣(市、區)和部門予以通報，對不作為、慢作為、假作為、亂作為的嚴肅問責。(自治區紀委監委機關)

六、保護企業家人身和財產安全，增強企業家安全感

(二十四)清償政府和國有企業拖欠民營企業的賬款。堅決杜絕拖欠民營企業賬款，各級政府和國有企業要主動對接協商，梳理拖欠賬款，建立臺賬，制定定期歸還措施，對欠款“限時清零”，嚴禁發生新的欠款。政府與民營企業的債權債務糾紛，已被依法認定或經雙方對賬確認的，要及時向民營企業償還債務。對政府類工程，限時辦理驗收、決算等手續。(各級政府、各有關部門)

(二十五)保護企業家合法權益。嚴禁行政執法機關以查處經濟糾紛為由直接插手、干預企業正常生產經營活動。規范涉案財產處置，嚴格區分違法所得和合法財產、個人財產和企業法人財產、涉案人員個人財產和家庭成員財產，對不涉案的款物、賬戶、企業生產經營資料等，不得查封、扣押、凍結；對確需采取查封、扣押、凍結等措施的，要嚴格按照法定程序進行，除依法需責令關閉企業的情形外，在條件允許情況下為涉案企業預留必要的流動資金和往來賬戶，最大限度降低對企業正常生產經營活動的不利影響。對能夠主動配合行政執法機關調查取證、沒有社會危險性、符合法律規定條件的，一律不采取行政強制措施。依法嚴厲打擊各種黑惡勢力，保護企業正常經營秩序。(各級行政執法機關、自治區紀委監委機關)

(二十六)加大涉企冤假錯案糾正力度。以發展眼光客觀看待和依法處理改革開放以來民營企業經營發展過程中存在的不規范問題，認真甄別社會反映強烈的涉企產權糾紛案件，對于確屬冤假錯案件的，堅決予以糾正。對違法立案、違法使用強制措施的要依法及時糾正，并依法追究責任。(各級行政執法機關)

各盟市黨委和政府、各部門各單位(含中央單位派駐內蒙古機構)要根據《若干措施》要求，結合各自職能職責，盡快研究制定具體配套細則和實施辦法并認真組織實施。