財務(wù)管理暫行辦法(二)

（）綜合管理部根據(jù)各項費(fèi)用的業(yè)務(wù)性質(zhì)和業(yè)務(wù)量規(guī)定其度一般限額，并再次分解歸口到相關(guān)部門或個人控制使用。度調(diào)劑限額由綜合管理部集中控制，用于一般限額不夠支出的部分。

（）財務(wù)部嚴(yán)格控制各項費(fèi)用限額的使用，對一般限額不夠支出的部分，須經(jīng)綜合管理部審核同意后，財務(wù)部方可給予辦理，但不得超出調(diào)劑限額。

（）公司上下必須嚴(yán)格執(zhí)行各項費(fèi)用管理規(guī)定，嚴(yán)肅費(fèi)用報銷程序。費(fèi)用報銷的一般程序為：經(jīng)辦人員取得費(fèi)用票據(jù)后，首先由經(jīng)辦部門主管簽字，其次由財務(wù)部對其費(fèi)用合理性及票據(jù)有效性認(rèn)可，再報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，最后方可到財務(wù)部門報銷。

（）各項可控性費(fèi)用的業(yè)務(wù)管理規(guī)定，按公司制訂的單項管理辦法執(zhí)行。納入可控性管理的費(fèi)用項目及控制限額見表（一）。

、考核兌現(xiàn)

（）費(fèi)用考核

為時刻掌握各項可控費(fèi)用的支出情況，分項費(fèi)用的歸口控制部門和財務(wù)部在費(fèi)用實際發(fā)生時應(yīng)隨時登記費(fèi)用支出臺賬，并于每月結(jié)束后日內(nèi)統(tǒng)計上報至綜合管理部。綜合管理部根據(jù)各項統(tǒng)計表，每季度對各項費(fèi)用支出情況進(jìn)行考核總結(jié)，并以書面通報形式提出意見或建議。

（）獎罰兌現(xiàn)

在度結(jié)束后日內(nèi)，綜合管理部會同財務(wù)部編制度可控費(fèi)用考核匯總表，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核后給予一次性兌現(xiàn)獎罰。具體為：

一般限額的節(jié)約部分，全額獎勵歸口控制部門及有關(guān)業(yè)務(wù)部門；調(diào)劑限額的節(jié)約部分，全額獎勵綜合管理部及相關(guān)管理部門。

可控性費(fèi)用項目明細(xì)表

（表一） 單位：萬元

序號
費(fèi)用項目
分項費(fèi)用控制部門
一般限額
調(diào)劑 限額
度總額

(萬元)
備注

一季度
二季度
三季度
四季度


辦公費(fèi)
辦公室









書報費(fèi)
辦公室
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通訊費(fèi)
辦公室

差旅費(fèi)
財務(wù)部









會議費(fèi)
辦公室
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公司專門例會、外出會務(wù)費(fèi)用


招待費(fèi)
辦公室









咨詢訴訟費(fèi)
辦公室、綜合管理部






企業(yè)咨詢、訴訟、策劃費(fèi)用


保險費(fèi)
辦公室、人力資源部

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