財務管理暫行辦法(二)

（）綜合管理部根據(jù)各項費用的業(yè)務性質和業(yè)務量規(guī)定其度一般限額，并再次分解歸口到相關部門或個人控制使用。度調劑限額由綜合管理部集中控制，用于一般限額不夠支出的部分。

（）財務部嚴格控制各項費用限額的使用，對一般限額不夠支出的部分，須經(jīng)綜合管理部審核同意后，財務部方可給予辦理，但不得超出調劑限額。

（）公司上下必須嚴格執(zhí)行各項費用管理規(guī)定，嚴肅費用報銷程序。費用報銷的一般程序為：經(jīng)辦人員取得費用票據(jù)后，首先由經(jīng)辦部門主管簽字，其次由財務部對其費用合理性及票據(jù)有效性認可，再報公司領導審批，最后方可到財務部門報銷。

（）各項可控性費用的業(yè)務管理規(guī)定，按公司制訂的單項管理辦法執(zhí)行。納入可控性管理的費用項目及控制限額見表（一）。

、考核兌現(xiàn)

（）費用考核

為時刻掌握各項可控費用的支出情況，分項費用的歸口控制部門和財務部在費用實際發(fā)生時應隨時登記費用支出臺賬，并于每月結束后日內統(tǒng)計上報至綜合管理部。綜合管理部根據(jù)各項統(tǒng)計表，每季度對各項費用支出情況進行考核總結，并以書面通報形式提出意見或建議。

（）獎罰兌現(xiàn)

在度結束后日內，綜合管理部會同財務部編制度可控費用考核匯總表，經(jīng)公司領導審核后給予一次性兌現(xiàn)獎罰。具體為：

一般限額的節(jié)約部分，全額獎勵歸口控制部門及有關業(yè)務部門；調劑限額的節(jié)約部分，全額獎勵綜合管理部及相關管理部門。

可控性費用項目明細表

（表一） 單位：萬元

序號
費用項目
分項費用控制部門
一般限額
調劑 限額
度總額

(萬元)
備注

一季度
二季度
三季度
四季度


辦公費
辦公室









書報費
辦公室
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通訊費
辦公室

差旅費
財務部









會議費
辦公室
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公司專門例會、外出會務費用


招待費
辦公室









咨詢訴訟費
辦公室、綜合管理部






企業(yè)咨詢、訴訟、策劃費用


保險費
辦公室、人力資源部

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