暫借款管理辦法

《暫借款管理辦法》暫借款管理辦法

一章 總 則

一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

二章 管理范圍

二條 暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括：

. 差旅費借款；

. 零星購物借款；

. 其他臨時性借款。

三章 借款程序（差旅費和臨時性借款）：

. 需借支差旅費時，應填寫《借款單》，注明預借金額；

. 經各級主管審查、審核、批準，程序為

　a.一萬元以內：經辦人申請 部門經理審查確認 主管副總或總監

審核　　　　總經理批準。

b. 一萬元以上：經辦人申請 部門經理審查確認 主管副總或總監

審核　　　　董事長批準；

. 到財務部領款；

. 財務部以《借款單》為借款依據、報銷差旅費審核依據。
四條 零星購物借款程序：

. 由采購部門作出書面采購計劃；

. 經各級主管審查、審核、批準；

. 到財務部領款；

. 財務部以采購請款單為借款依據。
五條 一般零星購物借款限額為 元，駕駛員、行政管理員可領取經核準的備

用金，核定標準由部門經理擬訂，報總經理批準。
六條 對個人臨時性借款：

. 一般不予借給，特殊情況經批準可借，有借款尚未還清者不得繼借；

. 借款人填寫《借款單》，

注明個人用途；

. 經各級主管簽批；

. 到財務部以《借款單》作為借款還款依據。
七條 個人借款一般不超過其一個月工資額，超過時須有公司擔保人。
八條 暫借款可使用現金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務規定確定。對經常性

借款人員，經批準可辦理商務信用卡。
九條 暫借款還款、報銷期限：

. 對出差人員，在返回公司天內報銷差旅費；

. 對領用備用支票、匯票結算的采購，使用后天內報銷；

. 對領用備用金的部門、個人、定期（不定期）報銷；

. 對個人借款，最長不超過個月還款。
十條 借款人應按規定期限及時報銷或還款。

四章 監督和處罰

十一條 借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應按情節輕重追究

責任。
十二條 財務部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發送報銷催辦單通知

當事人；仍未改進者，扣除工資和采取其他措施。

五章 附 則

十三條 本辦法由財務部解釋、修訂，經總經理批準頒行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　撰稿：白水泉 qq：