公司財務管理規定(三)

、經營部、公司各自指派專人負責，依合同內容、金額登記備查簿，根據結款情況及時登記備查簿。

、月末由財務向總經理、主管經營的副總經理、經營部、公司提供本月及以前月份《應收賬款明細表》。

、每周一經營部、公司將本周經營收入情況報主管副總經理及總經理。

、兩個月未收回的款項由財務分別報各經營部門、主管副總經理及總經理，由主管副總經理或總經理指派專人限期催收，并相應扣罰相關部門的考績分數。

八章 合同管理

三十條 經濟合同是制約和規范甲乙雙方經濟行為的契約，凡公司與外單位發生的租賃、廣告、演出等業務必須簽訂經濟合同或協議。簽訂各類合同或協議必須遵守《合同法》，所列條款要科學嚴密。

三十一條各部室簽訂的經濟合同，必須報總經理審批后加蓋行政章生效；經營部、公司簽訂的會議或演出租賃協議，由經營部、公司負責人簽注意見并加蓋合同專用章后生效；審批后的合同或協議原件必須二日內交財務備案。

三十二條合同價款的支付和結算

、施工合同簽訂后，工程款按所簽合同執行。工程進度款的支付，由施工方向公司該項目負責人報送經工程項目監理簽字認可的工程量和預算定額核算的工程價款結算表，按結算程序報主管領導批準后，由財務辦理結算手續。待工程全部完工并驗收合格后，按規定留足審定值的%—%的工程質量保證金（期限不少于一），其余款項進行支付。

、設備等采購合同的支付和結算。合同簽訂有預付款的按合同規定支付預付款，貨到驗收合格后，根據驗收憑據，按合同規定辦理結算手續，并留合同價款的%—%，期限不少于一的質量保證金。

九章 稅務發票和內部票據管理

三十三條 票據及有關印章的保管

、財務要加強貨幣資金票據（發票、門票和電影票等）的管理，明確各種票據的購買、印制、保管、領用、注銷，并設登記簿進行登記，防止空白票據的遺失和盜用。

、加強銀行預留印鑒的管理。銀行預留印鑒章（財務專用章和個人名章）應由會計保管。嚴禁一人同時保管印章和票據。

、應確保各種票據的完整無缺。

三十四條 發票的管理

、發票領用、保管

①由出納領購、保管、整理、繳銷；會計設登記簿進行登記；

②發票由出納人員專人保管、專柜存放；

③發票的開據原則上應在結賬同時開據并由經辦人簽字。公司經營部門人員外出結款需提供發票的，由經營部門經理同意后，方可辦理開票手續，并于日內完成款項結算工作；

、發票開據、作廢

①發票要序時、序號開具，不得虛開、代開、跳號、開大頭小尾發票；

②發票作廢時必須一式三聯加蓋“作廢”戳記章；

三十五條 支票管理

、建立支票領用登記簿，凡領用支票必須履行手續，出納員登記、經辦人簽字。

、領用空白支票，需先填寫領用申請單，領導批準后方可領取支票。支票結算完畢后，由經辦人將票頭和經領導審批后的發票交出納注銷支票，未經出納注銷的支票由領用人負責。

、簽發空白支票必須填寫日期和用途。作廢支票必須加蓋作廢章，妥善保管。

、接收業務單位轉賬及現金支票，出納人員應及時辦理轉賬業務，不得由他人代辦。

十章 財務開支管理

三十五條 財務開支審批原則和管理辦法，