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    最新學校財務管理制度(二)

    更新:2023-09-18 02:32:56 高考升學網
    最新學校財務管理制度

    .其他收入:主要是指一些零星收入,如飯堂、小賣部交納的折舊費、各種考務費、學校財產變價收入、贊助費、罰款收入、采購物品返還費用等應屬學校的收入。

    九條 學校任何科室和個人,不得擅自截留學校的收入,私設“小錢柜”;為學校或科室采購物品、繳納款項等,不論對方以什么形式或借口返回的現金、禮金及物品,都要繳交管理科,并辦理登記手續。否則,一經發現,按違反財務制度處理。

    十條 學校財務人員因工作失職,引起學校收入減少或流失,應視情節輕重追究有關人員責任。

    三  借款管理制度

    十三條 借款是指學校各科室因辦公、教學、后勤等工作需要購置設備、辦公物品、公務出差以及行政維修等,請求學校財務組給予的借款或預付款。

    十四條 借款手續規定

    借款包括現金借款和支票借款兩種,借款經手人須按如下規定辦理借款等手續。

    .凡借款額或預付款額超過元以上者,一般以支票支付。特殊情況需大額現金(元以上),須經校領導批準;超過元者,還需提前天到財務預約,否則不予借出。

    .借款時,須填制管理科財務統一印制的“借款單”,先由各科室負責人簽署意見,再報有關審批人簽批,以后憑“借款單”到財務組借款。

    十五條 借款、預付款批準權限。

    .校長簽批元以下。

    .分管財務工作的副校長審批元以下。

    .財務主管應對各部門借款進行審核,凡XX元以上借款、預付款,須事先報財務主管審核,并簽署意見,再提交校領導批準。對不合乎制度規定的借款及預付款,財務人員應予拒付。

    .凡一次性,元以上金額的各項借款及預付款,由各分管校領導提出,報校長批準;超過,元以上金額的借款,由校長辦公會議決定,各分管校領導簽名,校長負責簽批。

    .借款后,借款經手人須在預定的還款日期內還款或憑正式發票到財務報銷,借款一般不能跨月使用,月底結帳前須辦理完報銷手續,特殊情況暫不能報銷者,須經財務主管同意。

    .一般情況下,一次借款未報銷之前不給予二次借款。

    .根據批準的用款計劃,維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預付款,憑學校領導的用款批示及用款科室的有關資料說明(如合同、購物用途說明),經財務主管審核無誤后方可付款。

    .學校舉辦臨時性的大規模活動,如運動會、藝術節、慶祝活動等,主辦單位須提前列報用款計劃,經校領導批準后,財務方可付款。

    .各種借款、預付款的歸還及報銷,實行誰審批借款誰負責審批報銷的原則,不能交叉審批。

    .學期結束前一個星期,借款經手人應辦理借款報銷手續。如放假時仍未到財務報銷者,視同占用公款處理,并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續借須經財務科長批準。

    四  財務報銷與審批制度

    十六條 學校的各項支出,除工資、福利經常性支出及節假日支出外,應分清支出類別,在取得發票等報銷憑證后,辦理審批報銷手續,以便財務及時入帳。

    十七條 報銷支出審批權限:

    .校長簽批,元以內。

    .分管財務副校長簽批,元以內。

    .凡每筆支出超出,元以上者,應先報財務主管審核后再報校領導批準。,

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