學校財務管理制度(下)

．各種餐費支出

　　⑴教職工市內公差誤餐費：教職工上午到市內公差，因來不及回家、回校吃午飯，確需到飯館就餐的，規定每人每餐補助元（只限午、晚餐）。司機的誤餐費統一由司機填報，行政科長審核，分管校長批準報銷。學校臨時工因公派往市內辦事的誤餐，應有科長批準。

　　⑵教職工集體活動餐費：凡以學校名義組織的在外參觀學習、旅游、文體和比賽等活動，如需用餐，可先報校領導批準，每人次標準元。

　　⑶招待等餐費支出：招待外單位來校人員，一般由各系統歸口主管校領導按權限審批；標準為每人次－元，特殊情況由校長批準。

　　⑷招待有關主管部門業務、公務人員餐費支出：一般由學校有關部門請示分管校領導同意后，按餐費支出審批權限辦理報銷手續，標準為每人次－元，特殊情況由校長批準。

　　⑸教職工到市外公務出差，如果學校按規定標準報銷全部食宿費，或由對方接待支付了食宿費，則不能再領取出差補助；如果出差人自己支付食宿費，則可按規定辦理出差補助、報銷差旅費。

　　⑹校內客餐支出：外來人員一般情況下安排在校內吃工作餐，標準為每人每餐元，憑“客餐單”由接待科室負責人簽批到指定飯堂就餐，超過元由分管校領導審批。

　　．交通費支出：教職工因公到市內辦事或出公差到市外、探親，其交通費支出按上級有關文件精神辦理。

　　⑴市內交通費支出：正科以下(含正科級)干部職工辦公事，可報銷公汽車票。特殊情況需乘坐出租汽車，須經主管校長審核同意后才能報銷。校領導出公差，可乘坐出租汽車，并憑出租車票報銷。學校臨時工因公派到市內辦事，可報銷公汽車票。

　　⑵探親交通費支出：按國家有關制度辦理。

　　⑶公差交通費支出：是指出差到市外的交通費支出。

　　正科及正科以下的干部職工出差，可乘坐長途汽車或乘火車硬臥，特殊情況經校長批準，可乘飛機，并按有關票面價格報銷；校領導可按規定乘坐火車臥鋪或乘飛機。

　　⑷經學校批準的外出學習、培訓的交通費，亦按公差交通費支出辦理。

　　．行政采購支出：是指行政、后勤部門因工作需要采購辦公用品、配件、修繕用材料等支出，此項支出數量大、品種繁多，管理科有責任對采購支出的合理性進行審核。

　　⑴各科室應根據度采購用款計劃，憑校領導批示的用款意見到財務組辦理借款手續。

　　⑵采購人員憑正式發票和采購物品到行政科倉庫驗收，技術性物件，如電腦及其配件、電器設備，應會同有關專業人員一起驗收，經手人、驗收人在發票背面簽字，方可辦理報銷手續。

　　⑶采購驗收完畢，應按規定在一周內及時辦理報銷審批手續。

　　．圖書采購支出：是指圖書館藏所需圖書及教學用書采購支出。

　　⑴圖書采購應根據學校發展規劃，于每初列出預算計劃，報主管副校長審核，校長批準后執行。

　　⑵教研室所需的公用參考書籍、資料，由教研室主任簽署意見，報分管校長批準方可購買和報銷。

　　．工會經費支出：是指學校工會組織的文娛、體育、旅游、參觀等各項活動所需的經費支出，包括因上級工會組織、安排的有關活動所需要的支出。

　　校工會應于期初擬定活動計劃及經費預算，經工會主席和校領導核準后執行。