市審計辦事處財務(wù)開支及后勤管理規(guī)定(二)

市審計辦事處財務(wù)開支及后勤管理規(guī)定
　　()一切物品購買應(yīng)遵循先清點登記入庫、后領(lǐng)用的原則。采購人員完成采購任務(wù)，按規(guī)定辦完驗收、入庫手續(xù)、登記《辦公用品領(lǐng)用登記薄》（見附件三），并由保管人簽字后，方可辦理費用報銷手續(xù)。各科領(lǐng)用時，指定專人到綜合科領(lǐng)用，并簽字登記《辦公用品領(lǐng)用登記薄》，做到購買、入庫、領(lǐng)用、出庫、庫存五相符。綜合科每季度對低質(zhì)易耗品進(jìn)行清理盤點，并將盤點情況向主任匯報。
　　()各科不得自行購置辦公用品，如因待殊情況確需購置，需報經(jīng)主任同意方可購置。
　　、差旅費和異地現(xiàn)場審計費用的管理
　　()出差費用：指審計人員因公(非審計工作)離開本住地的差旅費。住宿費控制在每人每天元以內(nèi)，伙食補(bǔ)助每人每天元，交通補(bǔ)助每人每天元（帶車的不享受交通補(bǔ)助）。出差學(xué)習(xí)且時間超出天的伙食補(bǔ)助每人每天元，交通補(bǔ)助每人每天元。
　　出差由出差科室報經(jīng)辦事處主任批準(zhǔn)后，在綜合科依據(jù)審計通知登記《員工出差管理臺帳》(見附件)。并憑此臺帳記載，報銷有關(guān)費用。
　　()異地現(xiàn)場審計費用：指審計人員離開派駐行市區(qū)開展的現(xiàn)場審計費用，異地現(xiàn)場審計費實行限額控制。
　　異地現(xiàn)場審計，較小的審計項目，須經(jīng)辦事處主任批準(zhǔn)；較大的審計項目，須經(jīng)辦事處辦公會研究批準(zhǔn)，并確定各審計小組組成、現(xiàn)場審計天數(shù)。異地現(xiàn)場審計的費用，嚴(yán)格按照“審計通知”所指派的地點、工作時間、往來交通費進(jìn)行審核，報主任審批。在轄區(qū)內(nèi)異地現(xiàn)場審計，食宿費用一律自理，不得接受被審計單位的各種宴請招待，如被審計單位招待室確具備住宿條件，為節(jié)約費用，可在被審計單位招待所住宿，但不準(zhǔn)讓被審計單位配備各種洗漱用品。
　　住宿費憑當(dāng)?shù)睾弦?guī)合法住宿發(fā)票在限額內(nèi)據(jù)實報銷，在被審計單位招待室住宿的不得報銷住宿費。
　　審計補(bǔ)助按照異地現(xiàn)場審計實際天數(shù)，由審計人員填寫差旅費報銷單，注明審計人員姓名、地點、時間、事由等，由審計人員同簽字后，經(jīng)審計辦事處主任簽批后列支。各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)每人每天必須嚴(yán)格控制在元以內(nèi)（縣支行有內(nèi)部招待所的應(yīng)吃住在內(nèi)部招待所），其中生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：縣支行每人每天元（橋支行減半）。其它補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：審計組長每天補(bǔ)助元，主審每天補(bǔ)助元，其他人員每天補(bǔ)助元。綜合科人員補(bǔ)助按一般審計人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
　　雜費是指審計人員在異地市內(nèi)交通費、移動電話費等。為加強(qiáng)管理，節(jié)約費用，雜費在省分行制定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實行統(tǒng)一管理。既每月每人電話費(不含副科級以上干部)元、交通費元（含市區(qū)交通和家住縣里同志回家費用，憑正規(guī)票據(jù)報銷），電話費每月由各科造表，綜合科統(tǒng)一購買充值卡，各科科長負(fù)責(zé)發(fā)放；交通費必須有正規(guī)票據(jù)，由各科科長把關(guān)，交綜合科負(fù)責(zé)人審核后報主任審批。
　　()到外省、外地市的檢查交通費補(bǔ)助按上級行審計通知要求執(zhí)行，如無具體要求，按每人每天補(bǔ)助元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
　　()凡因工作不深入、不細(xì)致，造成審計結(jié)果不完整、不清楚、認(rèn)定不準(zhǔn)確，需返工或重新現(xiàn)場落實、補(bǔ)充調(diào)查等的一切費用自理。
　　()占用休息時間屬份內(nèi)工作不補(bǔ)，由辦事處領(lǐng)導(dǎo)安排的加班和臨時性突擊工作原則上應(yīng)予調(diào)休（占用多少，調(diào)休多少），如因工作原因無法進(jìn)行調(diào)休，每人每天補(bǔ)助加班費元。，