集團公司機關經費管理辦法(二)

集團公司機關經費管理辦法
　　六、電話費用管理
　　、固定電話。辦公室電話費、在職副處以上領導住宅電話費、離退休副處以上領導住宅電話補貼，由通訊中心負責統一結算，限額內開通，超支費用自付。此項費用由通訊中心總承包，節約和超支等比例獎罰。
　　、手機話費。公司副總師以上領導手機通訊費用，由辦公室統一辦理結算，依據移動、聯通公司合規的明細清單到計劃財務部報銷付款；部室副處以上領導手機費用度包干，按月計算，末憑合規票據支付，超支自理。
　　七、外出學習考察費。
　　公司委派或統一組織的外出學習、考察活動，按照公司財務分級歸口管理的原則，其費用由所在單位部門承擔。牽頭單位提供費用分割單，公司領導簽字后，計劃財務部負責轉賬。
　　出境學習考察活動，由組織部初審，集團公司主要領導批準后，方可辦理借款與報銷事項，此項費用單列。
　　八、堅持車輛集中管理、努力降低運行費用。
　　為確保機關公務用車，強化節約意識，對機關片獨立核算單位用車仍然實行公里承包，在額定公里內按每公里…元負擔行車費用，超標按每公里…元負擔費用。車隊應做好行車公里數統計，定期反饋用車里程。計劃財務部按用車公里數計算用車費用，轉給各用車單位承擔。
　　車隊應加強管理，實行人員工資及車輛行駛費用總包干，節余與超支部分按規定比例獎罰。
　　九、經費管理的責任部門
　　機關各項經費預算指標歸口由計劃財務部實行總承包，并與其工資獎金掛鉤，終按所管理單位部門經費總節超額的%計獎罰，并實行季度考核預兌現，終清算。
　　十、會計工作實行規范化管理
　　、備用金借款。備用金是為保證公務需要而設，因私不得借支備用金。因公務經審批后，可向財務部借支一定數額的備用金，并應及時還款沖銷。對于已借款未還清的人員，不予辦理再借款；對于借款超過三個月未報銷還款的人員，將從其工資中扣減。
　　、外來原始票據的要求。發票抬頭的日期、單位，內容欄中品名、單價、數量、金額的大小寫及開票人等欄目必須完整填寫，不得缺漏或涂改，并加蓋公章；票據要分類粘貼，力求整齊美觀，并注明某類費用張數及金額；購買實物的發票，除有領導批準外，必須有驗收單或領用證明單，做到經辦、驗收手續齊全。
　　會計人員應加強對報帳員報銷規則的指導，切實維護會計基礎工作規定的要求。
　　、自制報銷單的填寫要求。報銷單上必須完整填寫報銷人、附件張數、大小寫金額及事由等內容。附件張數、大小寫金額若漏填或填寫不準，單位領導不予簽字，財務不予報銷。
　　出差路費一律按直達目的地路途計算，因游覽或繞道車費和非工作需要開支的一切費用自理。無故超期和超標的費用，一律不予報銷。
　　、報銷時間要求。出差歸來日內必須辦理報銷手續，否則扣減差旅補助。
　　、差旅標準。機關工作人員因公出差實行限額報銷，超支自負，其住宿標準、出差補助、車船票、市內交通費和乘坐的交通工具等仍執行現行文件規定；單身職工每月可報銷往返兩趟的交通費(礦區內可以乘坐班車的不予報銷)，計入部室包干費用。
　　、規范招待費、會議費支出。
　　①各部室接待公司內部來人，一律安排員工餐廳自助餐；，