勘測設計院內部審計工作制度

為了建立健全本院內部審計監督制度，加強內部審計工作，提高經營管理水平，保障國有資產保值增值，根據《審計署關于內部審計工作的規定》等有關法律、法規和廳、局關于進一步做好內部審計工作的有關文件精神，結合本院實際，制定本規定。

一、內部審計時間及對象：根據局紀委的規定和本院的規章制度,每季度對院及院屬各單位財務收支及經濟效率情況進行一次內審，全四次;每半向局監察審計部門提交一次內審報告。此外，對有關人員的工作調動、經濟問題舉報等問題應進行專項審計，及時向局紀委提交專題報告。配合局監察審計部門做好本單位黨政領導干部任期經濟責任審計工作。

二、內部審計內容：根據局民主理財公示監督領導小組關于確保季度內審五到位的工作要求，院民主理財公示監督領導小組負責組織人員，按內審工作程序，重點對院及院屬實體的所有財務資料，包括會計憑證、發票、賬簿、報表;對工作計劃、經濟合同、專項資金的計劃執行管理使用;國有資產的管理、使用及保值增值情況;債權債務情況以及企業收益分配情況與財務收支活動是否符合《會計法》與本院的規章制度的執行情況等進行檢查。向有關單位或個人進行調查取證，索取、印制證據材料。對內審中發現的問題可隨時向有關單位和個人提出改進的建議;對嚴重違反財經法規和造成嚴重損失浪費的直接責任人員、對審計工作中的重大責任事項，有權向對其進行指導的局監察審計部門反映;

三、本院民主理財公示監督領導小組負責本院的內部審計工作。參與內審的工作人員應當具有高度責任心和敬業精神，熟悉本行業的經營管理工作和內部規章制度，并不斷通過財務審計專業的后續教育來保持和提高專業勝任能力。

四、內部審計工作是民主監督和民主理財的重要手段，它不僅能及時的發現經營過程中可能發生的違紀違規現象，而且對更加全面、完整、準確睜工作中的不足提供有效依據，它對我院經濟建設的鞏固和發展起著保駕護航的重要作用。因此，內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業道德規范，依法審計，忠于職守，堅持原則，實事求是，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密，不得濫用職權，徇私舞弊。內部審計人員依法行使職權并受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復。