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    公司財務管理辦法制度匯編(十七)

    更新:2023-09-15 12:37:27 高考升學網
    公司財務管理辦法制度匯編
    、繼續教育期間,凡兩次考試不合格者,調離會計崗位。
    、有違紀違規問題或工作業績考核不稱職者調離會計崗位。
    、不得外聘會計人員在公司內從事會計工作。

    .財會人員的后續教育制度:
    、完成水務集團組織的財務人員后續教育;
    、完成本公司組織的財務人員專項崗位培訓。

    三章 會計核算的一般原則
    .1企業執行《會計法》、《企業會計準則》和《施工企業會計制度》,及其它法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查等事項的規定。下列事項應辦理會計手續,進行會計核算:
    、有價證券的收付;
    、財物的收發、增減和使用;
    、債權、債務的發生和結算;
    、資本、基金的增減和經費的收支;
    、收入、成本、費用的計算;
    、財務成果的計算和處理等。

    .記帳方法,一律采取借貸記帳法,記帳原則采取權責發生制。
    .公司對公司資本堅持資本確定、資本充實、資本保全的原則。
    .企業采取的會計處理方法,前后各期必須一致,非經公司同意,任何人不得隨意改變。
    四章 流動資產的管理
    .流動資產包括貨幣資金、應收票據、應收賬款、其他應收款、存貨、待攤費用、待處理流動資產損失、預付賬款等。
    .貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金管理應遵循“嚴格職責分工、賬款分管、印鑒分管、定期輪崗”的原則。
    ()庫存現金的管理
    、現金出納必須做到日清月結,隨時清點庫存現金。不得挪用現金和以白條抵庫,財務部領導及有關人員必須定期或不定期對庫存現金進行抽查,以保證帳實相符。
    、凡能用支票支付的款項不得支付現金。
    、現金的支出必須由財務負責人簽字方可付款,財務負責人短暫離崗,則由財務負責人書面委托人簽字。
    、現金支付范圍:發給職工工資、各種津貼及獎金;出差人員差旅費;向個人收購農副產品和其他物資的價款;結算起點以下的零星開支等。
    、差旅費的請款,必須由出差人員填寫借款申請單,寫明出差時間、地點、申請金額。按借款審批程序審批,經公司領導和財務負責人核準簽字后,方可按公司規定借款。出差人員回企業后必須在一周內報銷清帳,不報銷者由財務人員從工資中扣回。
    、其他借款,由借款人填寫申請單,經部門負責人簽字并報公司經理簽批,由部門負責人負責此款的歸還,如不能按期歸還或出現損失,全部責任由部門負責人承擔。
    、一切現金往來,必須收付有憑證,嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉帳套現和大額度(元以上)支付往來或工程款、材料現金。
    ()銀行存款的管理
    1、銀行帳戶必須按國家規定開設和使用,銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用,嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。
    、銀行帳戶的帳號必須保密,非因業務需要不準外泄。公司各管理部門原則上不許開設銀行帳號,確因工作需要開設帳戶的,需報公司財務部批準,已經開設的,需向公司財務部補辦備案手續。
    、銀行帳戶印鑒的使用實行分管制;即:財務章由會計保管,私章由出納保管,不準1人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。
    、銀行支票的使用規定:
    ①業務人員到財會機構領用銀行支票,必須憑支票領用單,經主管領導及經辦人簽字,寫明用途、金額、日期;,

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