出納的工作流程如下：

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。

1.員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

2.員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發放。

出納工作細則：

工作事項及審驗等程序

失誤防范及糾正程序

現金收付

1.現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。

若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2.現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。

多付或少付金額，由責任人負責。

3.把每日收到的現金送到銀行。

不得“坐支”。

4.每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符

做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。

5.一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。

特殊情況需審批。

6.員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。

若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

銀行賬處理

1.登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

2.每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。

每日下班之前填制結報單。

3.保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4.公司賬務章時由出納保管。

每日下班后賬務章交總經理處。

報銷審核

1.在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。

若無，應補。

2.附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。

若有，問明原因或不予報銷。

3.正規發票是否與收據混貼。

若有，應分開貼。

4.支付證明單上填寫的項目是否超過3項。

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若超過，應重填。

5.大、小金額是否相符。

若不相符，應更正重填。

6.報銷內容是否屬合理的報銷。

若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

7.支付證明單上是否有總經理簽字。

若無，不予報銷。