學校出納人員崗位職責范本

職責一：學校出納人員崗位職責

　　一、熟練掌握各種收費標準及各項費用支出范圍，嚴格把關。

　　二、認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規定的，應拒絕辦理，對內容不全、手續不完備、數字差錯的均應退回補填更正或重寫，方能辦理報銷手續。

　　三、根據會計工作規范要求，認真記好銀行和現金日記帳，做到數字準確，書寫整潔。

　　四、嚴格遵守現金管理制度，不得坐支現金，不得私自挪用現金，庫存現金不得超過人民銀行核定的限額，注意安全保衛工作，防止事故發生。

　　五、按時做好工資、補貼的發放工作。

　　六、貫徹執行銀行結算制度和貨幣管理制度，加強銀行支票的管理，不得簽發空頭支票。

　　七、登記固定資產明細帳，定期與保管部門進行核對，做到帳實相符。嚴格執行安全制度，認真管理好現金、各種印章、空白支票、空白收據等。

職責二：學校出納人員崗位職責

　　為了加強學校經費的使用和管理，把有限的經費使用好，進而推動學校各項工作的開展，特制定本職責。

　　一、出納人員要嚴格執行財務法律法規和財經紀律，對不合規、合理、合法的開支堅決不予開支。

　　二、嚴格執行資金繳存制度，實行收支兩條線管理，不能坐收坐支。

　　三、要及時收集和管理好原始票據，按時按要求將原始票據移交給會計。

　　四、要認真審核原始票據，對不符合要求的票據堅決不能接收。

　　五、要配合學校采購好教育教學工作中所需的一切物資，參與學校監督和管理好校建工程。

　　六、要認真記寫好現金日記賬和銀行存款日記賬，不能做假賬。

　　七、嚴格財務公開制度，定期擬出財務收支清單在公示欄中進行公示和在教職工會議上進行公布。

　　八、嚴禁公款私存，嚴禁設賬外賬。

　　九、大額開支必須經學校批準后方能進行使用，且不能由出納一人進行經辦，必須由兩人以上進行經辦。

　　十、協助會計搞好年終決算、學校經費收支預算、干部年報、工資年報等工作。

職責三：學校出納人員崗位職責

　　1、在總務處證件領導下，負責學校財務現金的收支后的審核工作，使收支準確、無誤。

　　2、記帳及時，準確無誤，帳目清楚，審批手續齊全。

　　3、當好領導參謀，對不合理開支或超預算開支，要及時向領導反映。

　　4、學校現金收支情況定期向領導反映。

　　5、每學期開學的學雜費收繳及審核工作。

　　6、全校水、電、暖收繳的審核工作。

　　7、協助主管會計完成各種社會保障的收繳。

　　8、注重現金保管，避免出現庫存超規定現象。

　　9、及時催要借款，凡現金代用不得超過一個月，凡超過一個月的要及時催要，超過二個月的，向學校領導反映。

　　10、完成領導交辦的其它工作。

職責四：學校出納人員崗位職責

　　1、辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付;對重大的開支必須經過主辦會計、單位領導審核方可辦理。庫存現金不得超過銀行核定，超過部分要及時存入銀行，不得以白條抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。嚴格控制簽發空白支票，在支票上應注明收款單位、用途名稱、簽發的日期，規定報銷的日期。過期沒用的支票及時收回注銷，必須加蓋作廢的印章，與存根一起保存，支票遺失要辦理銀行掛失手續。

　　2、登記現金和銀行存款日記賬根據已經辦理完畢的收付憑證，一筆筆記賬，并結出余額。月未要編制銀行余額調節表，使賬面數字和余額單上相符，對于未達賬要及時查詢辦理結算。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出借賬號。不得兼管收入、費用、債權債務賬薄的登記工作及稽核工作和會計檔案保管工作。銀行賬、現金賬做到日清日結，不超日做賬。

　　3、保管庫存現金和各種有價證券對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，要保守保險箱密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

　　4、保管空白支票和收據對于空白支票和收據必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真執行領用、注銷手續。

　　5、對原始發票必須具備憑證名稱、填制單位、填制單位公章、填制日期、接受單位名稱、業務內容、數量、單位、金額、經辦人簽章、大小寫相符方可報銷。

　　6、對于發放給個人的工資報酬超過《個人所得稅法》規定的要及時地計算所得稅。

　　7、認真學習《發票管理辦法》《銀行法》等法規，提高業務水平和專業水平。

職責五：學校出納人員崗位職責

　　1、負責學校行政全部現金、轉帳收付業務。

　　2、管理好現金轉帳支票及有價證券、印。

　　3、嚴格按照財務制度辦理現金收付和轉帳業務科。報銷手續完備，審核憑證無誤，否則有權拒付。

　　4、及時記帳，日清月結，經常核對庫存，做到帳款相符。

　　5、按制度規定發放支票，做好登記，限期收回，月末及時對帳。

　　6、熟悉各項財務制度和開支標準，發現不符，有權拒絕支付。

　　7、認真執行現金管理制度，每天結帳，庫存現金不超過銀行規定的限額，注意安全，確保公款不受損失。