安徽黨員干部五查五看心得體會2000字

安徽黨員干部五查五看心得體會2000字

　為進一步加強財政資金安全管理，全面查堵管理漏洞，逐步建立起規(guī)范的財政資金運行管理機制。今年1月至5月，望江縣財政在本系統(tǒng)開展“五查五看”行動，以進一步提升財政資金運行效率和安全性。

　　一是查崗位和人員管理情況，看是否按照不相容職務(wù)相分離原則進行崗位設(shè)置；是否交叉、重復(fù)設(shè)置崗位；是否足額配備崗位工作人員；是否建立崗位責任制，明確各崗位職責分工；崗位工作人員是否具備崗位所要求的資質(zhì)條件；崗位工作人員是否有不良生活情趣或違紀違法行為記錄的；崗位工作人員是否按規(guī)定實行回避制度；是否建立規(guī)范的AB角替崗制度；工作人員離崗是否按規(guī)范程序辦理交接等。

　　二是查賬戶管理情況，看是否按照規(guī)范程序開立、變更、撤銷和管理零余額賬戶；是否嚴格執(zhí)行財政專戶開立核準程序；是否嚴格按照財政部發(fā)文規(guī)定清理歸并或撤銷財政專戶；是否按照有關(guān)政策要求制定財政專戶開戶銀行選擇辦法；是否與財政專戶開戶銀行簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議；是否將財政專戶全部歸口財政部門國庫管理機構(gòu)統(tǒng)一管理；是否將財政專戶資金收付納入信息系統(tǒng)管理等。

　　三是查財政資金收付管理情況，看國庫集中收付制度改革是否已推進到位；資金支付流程是否規(guī)范；資金支付審核是否實行初審復(fù)審多崗審核；支付印章是否按規(guī)定啟用、更換、保管和使用；資金收付相關(guān)票據(jù)和憑證是否按規(guī)定領(lǐng)取、保管、使用和核銷；單據(jù)傳遞是否實行交接登記制度；是否建立資金支付動態(tài)監(jiān)控機制；實行國庫集中支付電子化管理的,身份證書存儲介質(zhì)（UKEY）是否按規(guī)定發(fā)放、更換、保管和使用，電子簽名、電子印章是否按規(guī)定進行系統(tǒng)授權(quán)、備案、啟用和核銷，是否建立系統(tǒng)自動對賬及監(jiān)控管理等。

　　四是查會計核算管理情況，看是否采用信息系統(tǒng)進行賬務(wù)處理；是否及時審核原始憑證，據(jù)此生成記賬憑證，復(fù)核無誤后登記相應(yīng)的會計賬簿；是否按規(guī)定保管會計檔案，是否配置了保險柜、專用檔案室等會計檔案管理設(shè)施；是否建立并嚴格執(zhí)行對賬制度；各級財政部門內(nèi)部國庫機構(gòu)與業(yè)務(wù)管理機構(gòu)之間，上下級財政部門之間，財政部門與本級預(yù)算單位、與征收機關(guān)、與同級人民銀行國庫、與財政專戶開戶銀行及其上級單位是否按規(guī)定對賬等。

　　五是查會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌情況，看會計集中核算機構(gòu)是否按規(guī)定實行轉(zhuǎn)軌；資金支付是否按照規(guī)范化要求實行國庫集中支付管理；是否恢復(fù)預(yù)算單位會計核算權(quán)和財務(wù)管理權(quán)；仍然保留核算中心為預(yù)算單位代理記賬的，是否明確界定預(yù)算單位與核算中心的委托代理記賬關(guān)系和雙方職責；代理記賬員是否與財政部門國庫集中支付機構(gòu)資金審核、支付崗實行崗位分離等。逐筆檢查代理記賬的國庫支付中心與預(yù)算單位2012年1月至12月底資金賬是否保持一致。