揭秘南市五險一金：住房公積金長期不用不劃算

找工作，除了問工資，一般還要問五險一金怎么交。因為你的生老病死住，全離不開它。但五險一金其實有一些你不知道的秘密。譬如養老保險交的多≠得的多;醫療保險不是所有的病都能獲得保險等。

以下為您揭秘“五險一金”：

　我國各地繳納“五險一金”的比例，雖不完全一致，但絕大部分省市的繳納比例都在工資總額的40%以上。相關數據顯示，在與125個國家的社保費率對比分析后，只有11個國家的社保費率超過40%，而且主要是發達的福利國家。

　　日，國務院副總理馬凱表示，目前養老保險繳費水偏高，“五險一金”已占到工資總額的40%至50%。如此之高的繳費比例讓不少市民著實吃了一驚：原來到手的工資，還不到工資總額的六成。而剩下四成多差額的去向，自然也成為普通工薪族關注的對象。

　　事實

　　北京五險一金繳存合計費率達66.3%

　　“五險一金”占工資總額的40%至50%，這一比例意味著什么？如果你是工薪族，如果你工作在北京，如果你每月到手的工資（含稅）6000元，那么你的雇主，要掏出10000元甚至12000元的真金白銀。

　　社保繳費比例超過四成，這個數字顯然讓不少工薪族吃驚不小。實際上，對于不少初入職場的工薪族來說，對于“五險一金”本身是什么也并不了然。據財務專家解釋，所謂社會保險“五險一金”，具體指的是養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險五種保險，以及“一金”住房公積金。其中養老保險、醫療保險和失業保險三種險是由企業和個人共同繳納的保費，工傷保險和生育保險完全是由企業承擔，個人不需要繳納。

　　而另有業內專家認為，社會保障的范疇還應包括企業年金。企業年金又稱職業年金、企業退休金或雇主年金，指的是在政府強制實施的公共養老金或國家養老金制度之外，企業根據自身經濟實力和經濟狀況自愿建立，為本企業職工提供一定程度退休收入保障的補充性養老金制度。武漢市社會保障學會理事董登新表示，在發達國家或成熟市場，社保養老只是一個底線保障，而真正讓退休人員有安全感的養老保障還需要補充養老，在國外資本市場上，貢獻最大的也是企業年金或職業年金而非公共養老金。從宏觀層面來講，企業年金是社保必不可少的有力補充。

　　作為雇員的法定社會福利，五險一金超過工資四成的比例是如何計算出來的？據了解，社保繳費系數的確定不同地區不同人群有所不同。北京市的相關規定，養老保險、醫療保險和失業保險三種險需由企業和個人共同繳納保費，比例分別是養老保險：企業20%，個人8%；醫療保險：單位10%,個人2%+3元；失業保險:單位1%,個人0.2%；工傷保險和生育保險則完全由企業承擔，個人無需繳納，兩種險的比例分別是0.3%，0.8%。至于住房公積金，北京市繳存比例為企業個人均負擔12%。

　　由此可知，上述五險一金企業繳存部分占比達到44.1%，個人為22.2%，合計費率為66.3%。

　　解析

　　稅前萬元工資企業實際支出14410元

　　對社保五險一金的構成明細，中央財經大學研究生客座導師、會計專家馬靖昊以如下案例進行了拆解。假設你的稅前工資10000元，在扣除各類社會保險及其所得稅之后，每月能夠拿到手的工資是7454元。縮水的25%是如此計算的：10000元工資，個人需繳養老保險8%，醫療保險2%外加3元，失業保險0.2%，合計22.2%，外加3元，即2223元。再扣除繳納個稅322.70元，剩下7454.30元。

　　至于你的企業，繳費比例要遠遠超過雇員。10000元稅前工資，企業需繳納的社保，包括養老保險20%，醫療保險10%,失業保險1%,工傷保險0.3%和生育保險0.8%，住房公積金12%，合計44.1%。由此可知，企業繳納的社保金額約為4410元。

　　綜合來看，萬元稅前工資，你拿到了7454元，企業實際支出了14410元，企業繳納的社保金額約為4410元，個人支付2223元，兩項合計6633元。單位和個人合計繳納五險一金的數額6633元，占據稅后工資7454元的比例為89%。企業需要負擔的金額，幾乎是個人到手金額的兩倍。馬靖昊感慨，拿工資時一定要想到企業為你發生的實際支出啊，都不容易。

　　雇主每月付出了14410元，職工個人拿到了7454.30元。之間6955.70元的差額，究竟去了哪里？對此，馬靖昊以圖表作出說明，其中單位繳納的三險3210元、個人繳納的三險1023元，上繳了社保機構；單位繳納、個人繳納的公積金各1200元，上繳公積金管理機構；個人所得稅322.70上繳稅務機構。

　　差異

　　小型餐飲業員工大多沒有社保

　　如此之高的社保繳存比例，是否所有的企業都能接受并踐行？北京青年報記者日采訪多家企業的社保繳費情況，結果顯示，并非所有在京企業都如出一轍地按照44.1%的比例繳存五險一金，不同的企業在繳費基數上大有不同。對于不少小微企業，無論是企業還是雇員，現實都很骨感，五險一金上還是不上，都是個問題。

　　京城某大型股份制企業，北青報記者拿到一位基層員工的工資單，工資總額4860元，扣除的各項保險費872.43元，應交稅金14.63元，實發3972.94元。其財務部人員解釋，上述工資單實際不能體現企業繳納社保部分以及個人具體繳存比例。各項社保的繳存基數，是以上一年該雇員的均工資計算的。其隨后提供的12月繳費保險明細顯示，五險一金繳存比例與北京市規定的一致，企業繳存部分合計為44.1%。

　　另一在京事業單位，某員工2010年至2013年連續四年的社保個人繳費信息對賬單顯示，四年來“申報的月繳費工資”一欄基本呈現逐年上漲趨勢，由2010年的8585元升至2013年的9873元。其社保繳費金額也在千元以上，其中前三個月養老金部分，每月單位繳費1974.60元，個人繳費789.84元。從繳納比例來看，單位繳納比例為44.1%，個人為22.2%+3元。

　　北青報記者咨詢其人力資源部工作人員，得知其五險一金繳費標準，同樣是以該員工上一年度月均工資為基數“實繳”。不過該人員解釋，并非所有人都是以上年度月均工資為繳費基數，按照北京社保局的規定，北京市的社保繳費基數有上限和下限，度社保基數上限為北京市職工月均工資5793元的3倍的10%，即17379元。也就是說，該單位超過這一數額的，是按照17379元來申報繳納社保的。社保基數下限，養老、失業兩個保險的下限是2317元，其他三險下限為3476元，若低于這一金額，則按照2317元、3476元來繳納社保。

　　某中小IT企業的財務部人員對北青報記者表示，其公司員工社保待遇，大致是按照北京市規定的最低繳費基數來計算的。這一點，是在員工入職時與之充分溝通的結果，究其原因，企業負擔重是一部分，對于那些80后甚至90后的員工，也更在乎眼前的到手工資，因此寧愿放棄遙遠而且隱形的社保，將部分金額折算到目前的薪酬中。

　　一家小型餐飲企業的老板直言，小型餐飲業的店員大多沒有社保，“海底撈”這樣的大型連鎖除外。這個行業的員工流動性太大，上社保無論對企業還是員工都很不現實。部分小型餐飲企業，會代之以給員工購買商業保險。

　　顯然，在不同的企業中“社保”的體現也不盡相同。董登新在其認證微博中曾這樣表示，從企業提供五險兩金的待遇，可以區分中國勞工等次。（1）至多只有五險的勞工，他們一定是在中小企業工作；（2）擁有完整五險一金的勞工，他們一定是在大企業或上市公司工作，這類就業也稱為正規就業，或稱體面工作；（3）擁有豐厚的五險兩金的勞工，他們大多是在壟斷或暴利行業工作。

　　影響

　　五險一金讓小微企業“漲不起工資”

　　在拆解工資社保構成的同時，馬靖昊還舉了這樣一個例子。某一雇員目前月薪8000元，在扣除五險一金及其個稅之后可支配工資收入6053.9元。某天雇主為之加薪2000，該雇員稅前工資漲到了10000元，正式晉身萬元水。不過，如上所述，在扣除了雜七雜八后，該雇員每月到手工資為7454.3元，較之此前的6053.9元增加了1400.4元。而雇主付出的代價是，為了這1400.4元，須增加的用工支出，由此前的11528元增至14410元，增加2882元，是雇員到手工資增加額的2.06倍。

　　馬靖昊稱，按照上面的計算，很容易知道，只要雇員的工資收入翻一倍，單位用工支出就要翻二倍，這樣，用人單位決定給員工加工資時的沖動就會逐步變得疲軟起來。站在雇主的角度，給員工加工資顯然是要下大決心的，至少企業還要非常賺錢。因為除了要承擔看得見的工資支出之外，還要承擔占比相當可觀的額外支出。盡管為員工繳納相應的“五險一金”和稅負是用人單位不容推卸的責任，但負擔太重，會讓企業打消給員工加薪的念頭。

　　據了解，我國社保繳費比例過高的問題，是一個老話題。各地繳納“五險一金”的比例，雖不完全一致，但絕大部分省市的繳納比例都在工資總額的40%以上。相關數據顯示，在與125個國家的社保費率對比分析后，只有11個國家的社保費率超過40%，而且主要是發達的福利國家，目前中國社保費率高于德國、美國，也高于日本、韓國。但是，即便如此，就目前我國企業人員繳納社保的效果來看，“養老替代率”卻遠遠達不到預期效果，養老金數量明顯低于不繳社保的公職人員，繳費過高的事實也便引發了越來越多人的不滿。

　　業內專家表示，“五險一金繳費高”的現實必須要得到改變，這不僅僅是釋放中小微企業活力、提高社會投保比例的前提，也是讓廣大企業工作人員增加收入的重要保障。但是，對于我國社保制度中的種種問題，僅僅降低“繳費比例”還遠遠不夠，公共財政還要在補貼系數上進行上調，至少不能形成一個繳得越多、領得越少的惡制度，如此，才有可能保障“養老替代率”不在降低繳納比例之后大幅下跌，福利社會才會慢慢建成并逐漸完善。供圖/CFP

　　新聞背景

　　馬凱：五險一金占工資總額比例半

　　年末，十二屆全國人大常委會第十二次會議舉行聯組會議，結合國務院關于統籌推進城鄉社會保障體系建設工作情況的報告進行專題詢問。國務院副總理馬凱在回答委員詢問時表示，現在的養老保險繳費水確實偏高，“五險一金”已占到工資總額的40%至50%。

　　據業內解釋，工資總額是指單位在一定時期內直接支付給全部職工的報酬總額，并非職工個人所得工資。黨的十八屆三中全會提出，要適當降低養老保險繳費水。對此馬凱表示，現在的繳費水確實偏高，五險一金已占到工資總額的40%至50%，企業覺得負擔重。但是另一方面，現在社保基金收入增長幅度慢于支出增長幅度，這又是一個矛盾。“一方面企業反映繳費水太高，一方面降低繳費水又會影響當期的收入，這個兩難矛盾怎么解決，需要研究。”

　　馬凱表示，養老保險體系的頂層設計問題是政府社會保障工作的一個重頭戲。本屆政府一成立即做了部署，開展了養老保險頂層設計的研究工作。經過一年半的努力，人力資源和社會保障部牽頭的部際聯席小組已形成了頂層設計研究的總體報告和16個專項報告。而針對養老保險全國統籌問題，馬凱說，現在各地情況千差萬別，制約因素很多，有的地方入不敷出，中央補助以后才能保證支付。針對這一問題需要解決的是，“怎樣才能既能發揮養老保險的共濟性功能，又能調動各地的積極性，衡點怎么找”。本組文/本報記者 齊雁冰

神馬是五險一金：社保五險一金，包括養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險、住房公積金。

揭秘五險一金騙局：你的錢是不是白交了

　　正規的五險一金繳納比例

　　接下來，我們來詳細解讀五險一金的秘密。

　　1、南市養老保險：退休后你的消費水也許不得不大幅下降

　　目前我國的養老保險制度，以“城鎮職工基本養老保險”。就是工作的人每個月從薪資中被扣掉一筆錢，等達到法定退休年齡(男60歲、女50歲)后可以從社保系統領養老金。

　　假如你22歲大學畢業，在“中國養老金發展指數”最高的北京工作，月均收入8000元(2011年北京月均工資4672元)，單位代繳工資基數8000 元。按照5%的固定增長率，你在退休(60歲)時月薪為4.86萬元。而按照現行標準，你退休后領取的養老金為8624元。這相當于只有退休前工資的 18%，并且低于全國均基本消費支出。

　　2、南市醫療保險：不是所有的病都能獲得保險

　　整容、減肥、增高、視矯正、不孕不育、性功能障礙、精神疾病，以上這些醫療費用，醫保是不管的。

　　此外，如果不幸出了交通事故，或被歹徒傷害，這些都不在醫保范圍內，只有在公安機關證明確實找不到加害人的情況下，才能由醫保暫時核銷。

　　醫保在異地使用上也有諸多限制。在國內非居住地突發疾病，需急診搶救的可以先就住院，但必須在3個工作日內，將住院日期、醫院名稱等信息報參保地醫療保險經辦機構備案，病情穩定后需繼續治療的，應及時轉至定點醫療機構就醫。

　　3、南市領取失業金，必須先滿足下面兩個條件：

　　1)所在單位和本人已按照規定履行失業保險繳費義務滿1年

　　2)非自己主動辭職

　　然后就是一大堆手續要辦：應在離職之日起60日內持職業指導培訓卡、戶口簿、身份證、解除勞動(聘用)合同或者工作關系的證明和照片到戶口所在街道、鎮勞動保障部門進行失業登記，辦理申領失業保險金手續。

　　注意是戶口所在地，也就是說，如果你戶口在甘肅，而人在上海上班，就要千里迢迢回老家辦。而按照目前的標準，大多數城市一個月的失業保險金多在幾百元不等，基本不超過1000元，經濟越落后的地區，能領的越少。錢不多，能領的時間也不長：失業之前累計繳費1年至5年的，最多領12個月;5年至10年的， 最多領18個月;累計繳費時間10年以上的，最多領24個月。

　　4、南市工傷保險：48小時生死線

　　6月19日，網絡上出現一篇題為《未成年民工晚死1小時不算工亡逼人早死?》的網帖。該網帖稱，湖南婁底籍17歲民工陳果，在東莞市石碣鎮打工時重度中暑死亡。由于陳果在發病后第49小時去世，其家屬時隔20天仍未能得到賠償。

　　他們被告知，我國《工傷保險條例》第15條規定，在工作時間和工作崗位，突發疾病死亡或者在48小時之內經搶救無效死亡的，視同工傷。陳果是發病后第49小時死的，不算工傷。

　　其實，關于工傷認定的糾紛和訴訟一直不斷。不只是48小時生死線，要認定工傷，不是那么容易。

　　5、南市生育保險：必須有單位

　　生育是一件很私人的事情，但是如果沒有工作單位，就很難享受到生育保險。因為生育險必須由單位統一繳費。也就是說，全職太太就無法有生育險。

　　生育險至少要繳費滿一年以上才可享用。生完小孩后還要繼續繳費，不交的話后期計劃生育方面的福利就不能享受了。

　　6、南市住房公積金：長期不用不劃算

　　很多人都知道，每個月單位交的住房公積金越多越好，將來買房子、裝修都可以用得到。但是對于不買房子，或者短期內不準備買房子的人來說，公積金就這么存在賬戶上，并不劃算。

　　因為公積金中，當年繳納的部分只能獲得活期存款利率，而以往年度繳納的資金，只能獲得三個月的定期存款利率。在通脹加劇的情況下，顯然不如自己用來投資，甚至不如銀行一年期的定存。

　　現在，這些關于五險一金的小秘密，你都弄明白了嗎?