2025年河南社保繳納基數及企業個人繳納比例金額新政策

基本養老保險繳費基數是指參保人繳納養老保險的基數，是計算應繳納養老保險金額的基數，養老保險繳費基數一般是根據上年度職工平均工資計算，具體繳存基數規定依據本地實際情況確定。

一、河南社保繳納比例和基數政策規定

1、養老保險繳費比例：職工工資基數的28%(其中單位20%、個人8%)

2、工傷保險繳費比例：單位員工繳費基數總和的0.5%、1%、2%，根據單位風險程度來確定繳費比例，工傷保險費由單位繳費，單位職工不繳費。

3、醫療保險繳費比例：職工工資基數的10%(其中單位8%、個人2%)。

4、生育保險繳費比例：單位員工繳費基數總和的1%，由單位繳費，單位職工不繳費。

5、失業保險繳費比例：職工工資基數的3%(其中單位2%、個人1%)

二、河南社保補繳政策和流程

1、繳費登記

(1)2017年1月1日前已辦理社會保險登記的用人單位，在首次向地方稅務機關申報繳費時，同時完成社會保險繳費登記。其中，采取網上申報的，在網上申報系統進行信息確認，完成社會保險繳費登記;采取到地稅辦稅服務廳申報的，持社會保險登記證、經辦人身份證等資料到地稅辦稅服務廳辦理社會保險繳費登記。

(2)2017年1月1日起辦理社會保險登記的用人單位，自辦理社會保險登記之日起30日內，持社會保險登記證、經辦人身份證等資料到地稅辦稅服務廳辦理社會保險繳費登記。

(3)單位職工應繳社會保險費由用人單位代扣代繳，職工個人無需到地方稅務機關辦理繳費登記。

2、繳費方式

用人單位可采用網上申報和在地稅辦稅服務廳申報的方式辦理社會保險費申報繳費。

2017年1月1日前已辦理社會保險登記并采用網上申報方式繳費的用人單位，其CA證書已由地方稅務機關進行平移，繳費人可使用原有CA證書登陸河南地稅網上辦稅平臺。

2017年1月1日起辦理社會保險登記的用人單位，如選擇采用網上申報方式申報繳費的，需持社會保險登記證、開戶許可證等資料到地稅辦稅服務廳辦理網上用戶注冊，并簽訂財稅庫銀三方協議。

用人單位應當于每月15日前(法定節假日順延)，向地方稅務機關自行申報繳納社會保險費，并代扣代繳職工應繳社會保險費。

(1)網上申報

①2017年1月1日前已辦理網上辦稅用戶注冊的用人單位，如其同時是社會保險費繳費人的，可直接登陸河南地稅網上辦稅平臺xxx，依次點擊“社保費申報”、“網上繳費”，完成社保費網上申報。

②其他用人單位如選擇網上申報方式繳費的，需到地稅辦稅服務廳申請辦理網上辦稅用戶注冊，并簽訂財稅庫銀三方協議。登陸河南地稅網上辦稅平臺xx，依次點擊“社保費申報”、“網上繳費”，完成社保費網上申報。

③如申報錯誤，可點擊“申報作廢”，重新進行申報。如需查詢申報繳費信息，可點擊“申報查詢”。

(2)在地稅辦稅服務廳申報繳費

用人單位持社會保險登記證到全省任一地稅辦稅服務廳直接申報應繳費款。

主要適用于未開通網上申報或存在其他特殊情況的用人單位。

3、辦理注銷

用人單位依法終止的，到社會保險經辦機構申請辦理社會保險登記注銷。在辦理社會保險登記注銷前，應當向地方稅務機關結清應繳的社會保險費、滯納金和罰款。

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