小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)的統(tǒng)稱。2015年，我國實(shí)施小微企業(yè)和個體工商戶起征點(diǎn)政策及小型微利企業(yè)所得稅減半征收政策減免稅1000億元。

2020年6月1日，人民銀行聯(lián)合相關(guān)部門印發(fā)了《關(guān)于加大小微企業(yè)信用貸款支持力度的通知》（銀發(fā)〔2020〕123號）。為便于中小微企業(yè)更好地理解政策要點(diǎn)、享受金融支持政策的便利化服務(wù)，本刊記者專訪了中國人民銀行達(dá)州市中心支行相關(guān)負(fù)責(zé)人，帶你輕松了解政策內(nèi)容。

階段性延期還本付息

為貫徹落實(shí)、國務(wù)院關(guān)于統(tǒng)籌推進(jìn)新冠肺炎疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展工作的決策部署，強(qiáng)化穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)支持政策，緩解企業(yè)尤其是小微企業(yè)年內(nèi)還本付息資金壓力，幫助企業(yè)渡過難關(guān)，在前期對中小微企業(yè)貸款實(shí)施臨時性延期還本付息的基礎(chǔ)上按照市場化、法治化原則，進(jìn)一步對符合條件的貸款實(shí)施階段性延期還本付息。

1.哪些貸款適用延期還本付息政策？

對于2020年6月1日至12月31日期間到期的普惠小微貸款，包括單戶授信1000萬元及以下的小微企業(yè)貸款，以及個體工商戶和小微企業(yè)主經(jīng)營性貸款要“應(yīng)延盡延”。

對于2020年年底前到期的其他中小微企業(yè)貸款和大型國際產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)（外貿(mào)企業(yè)）等有特殊困難的企業(yè)貸款，可由企業(yè)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自主協(xié)商延期還本付息。

2.普惠小微貸款延期還本的具體安排是什么？

對于2020年6月1日至12月31日期間到期的普惠小微貸款本金，還本日期最長可延至2021年3月31日。

3.普惠小微貸款延期付息的具體安排是什么？

對于2020年6月1日至12月31日普惠小微貸款應(yīng)付利息，貸款付息日期最長可延至2021年3月31日，免收罰息。

4.此前已辦理臨時性延期還本付息的貸款，是否可以繼續(xù)辦理延期？

此前已按《銀保監(jiān)會人民銀行發(fā)展改革委工業(yè)和信息化部財政部關(guān)于對中小微企業(yè)貸款實(shí)施臨時性延期還本付息的通知》（銀保監(jiān)發(fā)[2020]6號）辦理臨時性延期還本付息的貸款，仍可根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步對中小微企業(yè)貸款實(shí)施階段性延期還本付息的通知》（銀發(fā)[2020]122號文）規(guī)定繼續(xù)辦理延期還本付息。

5.若延期后的期限與《貸款通則》要求不一致，如何處理？

以《關(guān)于進(jìn)一步對中小微企業(yè)貸款實(shí)施階段性延期還本付息的通知》為準(zhǔn)。

6.“應(yīng)延盡延”的具體要求是什么？

只要企業(yè)提出延期還本付息申請，根據(jù)商業(yè)原則保持有效擔(dān)保安排或提供替代安排，且承諾保持就業(yè)崗位基本穩(wěn)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)就應(yīng)當(dāng)予以辦理。

7.如何避免貸款集中到期？

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)合理安排還本付息時間，避免集中到期。

8.逾期的普惠小微貸款還可以適用延期還本付息政策嗎？

逾期的普惠小微貸款不再適用延期還本付息政策，非正常生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)的貸款也不適用延期還本付息政策。

9.延期還本付息對貸款風(fēng)險等級和企業(yè)征信有什么影響？

對于實(shí)施延期還本付息的貸款，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)堅(jiān)持實(shí)質(zhì)性風(fēng)險判斷，不因疫情因素下調(diào)貸款風(fēng)險分類，不影響企業(yè)征信記錄。

10.人民銀行對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施延期還本付息政策有什么補(bǔ)償或激勵措施？

為充分調(diào)動金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行該政策積極性，人民銀行通過特殊目的工具（SPV）與地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展利率互換操作，對地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)給予其辦理的延期還本普惠小微貸款本金的1%作為激勵。

11.哪些銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可享受激勵措施？

對2020年6月1日至2020年12月31日到期的普惠小微企業(yè)貸款本金延期，符合宏觀審慎要求的地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，包括城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社和民營銀行等。

12.享受延期還本付息政策的企業(yè)應(yīng)履行什么義務(wù)？

享受延期還本付息政策的貸款中涉及擔(dān)保的，企業(yè)應(yīng)與地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保人等進(jìn)行協(xié)商處理，確保擔(dān)保關(guān)系在法律上繼續(xù)有效，避免銀行債權(quán)懸空。

企業(yè)應(yīng)確保貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營，不得將貸款資金挪作他用，更不得轉(zhuǎn)貸。企業(yè)應(yīng)向地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供穩(wěn)崗承諾書承諾保持就業(yè)崗位基本穩(wěn)定。

13.對地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的工作要求有哪些？

地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要按照“應(yīng)延盡延”要求，提升政策覆蓋面。辦理階段性延期還本付息時，地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可要求企業(yè)提供穩(wěn)崗承諾書。貸款延期期間，地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)督促企業(yè)保持就業(yè)崗位基本穩(wěn)定。

地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要對階段性延期還本付息的貸款建立專項(xiàng)臺賬，進(jìn)行專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)，密切監(jiān)測貸款質(zhì)量變化，對可能出現(xiàn)的信貸風(fēng)險提前做好預(yù)案。

14.對人民銀行分支機(jī)構(gòu)的工作要求有哪些？

人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)強(qiáng)化對地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提交的普惠小微貸款臺賬的管理與審核。

對相關(guān)部門及社會公眾反映的問題線索及時開展核查，對發(fā)現(xiàn)的地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)騙取激勵資金的行為，或相關(guān)貸款不符合激勵政策的情況，及時報告總行。

加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，制定制度流程，細(xì)化工作舉措，引導(dǎo)地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對普惠小微企業(yè)貸款本金”應(yīng)延盡延”，加大對保持就業(yè)崗位基本穩(wěn)定普惠小微企業(yè)的支持力度。

15.對地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為如何追責(zé)？

發(fā)現(xiàn)地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存在數(shù)據(jù)虛報錯報、套取激勵資金等違規(guī)行為的，人民銀行將收回已發(fā)放的激勵資金，取消該地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請激勵資金的資格，并依法予以懲戒。

16.其他配套政策有哪些？

對于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)因執(zhí)行上述政策產(chǎn)生的流動性問題，人民銀行綜合運(yùn)用多種貨幣政策工具，保持銀行體系流動性合理充裕。

銀保監(jiān)部配合人民銀行對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)延期還本付息業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行監(jiān)督，對不良貸款容忍度、流動性指標(biāo)等監(jiān)管要求進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

各級財政部門在考核國有控股和參股的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)2020年經(jīng)營績效時，應(yīng)充分考慮階段性延期還本付息政策對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)績的影響，給予合理調(diào)整和評價。

普惠小微信用貸款支持

小微企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險大，為控制風(fēng)險，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款一般要求抵押擔(dān)保。受新冠肺炎疫情影響，小微企業(yè)、個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營困難，融資難問題更加突出。為充分發(fā)揮貨幣政策的引導(dǎo)作用，解決小微企業(yè)、個體工商戶缺乏抵押擔(dān)保的痛點(diǎn)，全力做好保市場主體工作，人民銀行運(yùn)用再貸款資金，支持中小銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提高發(fā)放普惠小微信用貸款的比例，幫助小微市場主體渡過難關(guān)，促進(jìn)就業(yè)基本穩(wěn)定。

1.普惠小微信用貸款支持政策的主要內(nèi)容是什么？

人民銀行使用再貸款專用額度，通過創(chuàng)新貨幣政策工具，按照符合條件的地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普惠小微信用貸款的一定比例提供資金支持，促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大小微企業(yè)信用貸款投放。

2.符合條件的地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是指哪些機(jī)構(gòu)？

符合條件的地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是指符合宏觀審慎要求，且最一個季度央行金融機(jī)構(gòu)評級為1-5級的地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，包括城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、民營銀行（含互聯(lián)網(wǎng)銀行）等六類金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱地方法人銀行）。

例如，2020年7月申請的地方法人銀行2020年第一季度央行金融機(jī)構(gòu)評級應(yīng)在1-5級；10月申請的地方法人銀行2020年第二季度央行金融機(jī)構(gòu)評級應(yīng)在1-5級。若某地方法人銀行第一季度央行金融機(jī)構(gòu)評級在1-5級，申請了政策支持，但第二季度低于5級，則不能繼續(xù)獲得政策支持。

3.政策支持貸款的具體范圍包括哪些？

符合條件的地方法人銀行于2020年3月1日至12月31日期間新發(fā)放普惠小微信用貸款。其中，普惠小微信用貸款是指根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于金融機(jī)構(gòu)金融統(tǒng)計(jì)制度有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)[2018]346號）相關(guān)規(guī)定，單戶授信1000萬元及以下小微型企業(yè)、個體工商戶、小微企業(yè)主發(fā)放的純信用經(jīng)營性貸款。

4.申請政策支持的普惠小微信用貸款期限有什么要求？

普惠小微信用貸款合同期限不少于6個月。貸款合同沒有明確還款期限的，暫不納入普惠小微信用貸款支持政策支持范圍。

5.地方法人銀行已申請人民銀行再貸款資金支持的，還能否再享受普惠小微信用貸款支持政策支持？

地方法人銀行發(fā)放的普惠小微信用貸款已申請人民銀行再貸款資金支持的，不影響其再享受普惠小微信用貸款支持政策支持。

6.地方法人銀行申請普惠小微信用貸款支持政策是否須提供資產(chǎn)作為擔(dān)保？

地方法人銀行申請普惠小微信用貸款支持政策支持時，由人民銀行分支機(jī)構(gòu)自主決定以信用或抵押擔(dān)保方式提供資金。

7.提供資金支持的普惠小微信用貸款額度如何確定？

按符合條件的地方法人銀行新發(fā)放的普惠小微信用貸款本金的40%確定支持額度。

8.政策對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放普惠小微信用貸款規(guī)模有什么要求？

各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要增加對小微企業(yè)的信貸資源配置，優(yōu)化風(fēng)險評估機(jī)制，注重審核還款來源，減少對抵押擔(dān)保的依賴，支持更多小微企業(yè)獲得免抵押免擔(dān)保的純信用貸款支持。

獲得支持的地方法人銀行要制定普惠小微信用貸款投放增長目標(biāo)，確保2020年普惠小微信用貸款占比明顯提高。

9.政策對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放普惠小微信用貸款利率有什么要求？

各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加大內(nèi)部資金優(yōu)惠力度。獲得支持的地方法人銀行要將政策紅利讓利于小微企業(yè)，著力降低信用貸款發(fā)放利率。

10.對地方法人銀行執(zhí)行政策有什么工作要求？

獲得政策支持的地方法人銀行要建立自2020年3月1日起的普惠小微信用貸款發(fā)放專項(xiàng)臺賬，及時報送人民銀行分支機(jī)構(gòu)和銀保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)，并保證數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

要做好貸前審查和貸后管理，可要求企業(yè)提供穩(wěn)崗承諾書。貸款期間，企業(yè)應(yīng)當(dāng)保持就業(yè)崗位基本穩(wěn)定。要防控好信貸風(fēng)險，切實(shí)防范金融風(fēng)險積聚。

11.對地方法人銀行在相關(guān)貸款貸后管理上有什么要求?

地方法人銀行加強(qiáng)貸款企業(yè)用工情況監(jiān)測分析，關(guān)注企業(yè)工資發(fā)放賬戶數(shù)、金額、生產(chǎn)銷售等變化情況，一旦出現(xiàn)異常變化，及時與企業(yè)聯(lián)系查明具體情況。

12.人民銀行分支機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行政策有哪些監(jiān)督要求和應(yīng)對措施?

人民銀行分支機(jī)構(gòu)對符合條件的地方法人銀行發(fā)放普惠小微信用貸款情況進(jìn)行監(jiān)督，對相關(guān)部門及社會公眾反映的問題線索及時開展核查，對發(fā)現(xiàn)地方法人銀行騙取再貸款資金的行為，或相關(guān)貸款不符合政策的情況及時上報。發(fā)現(xiàn)利用偽造信用貸款、報送數(shù)據(jù)差錯較大等騙取激勵資金，或相關(guān)貸款不符合政策支持范圍情況的，報經(jīng)人民銀行總行同意后，及時收回政策支持資金。對情節(jié)嚴(yán)重的，取消其享受人民銀行普惠小微信用貸款支持政策的資格。

13.相關(guān)部門在政策執(zhí)行方面有哪些管理要求?

銀保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)考核商業(yè)銀行普惠小微信用貸款發(fā)放占比，加強(qiáng)對貸款資金使用情況合規(guī)性監(jiān)管。

地方發(fā)展改革、工業(yè)和信息化等部門指導(dǎo)小微企業(yè)正常經(jīng)營和保持就業(yè)穩(wěn)定，加強(qiáng)企業(yè)用.工情況等信息共享，協(xié)助地方法人銀行獲得企業(yè)用工情況等信息。