山東地稅局網上申報系統入口：http://shandong.chinatax.gov.cn/

發揮稅收大數據優勢，打通供應鏈產業鏈

2020年初，新冠肺炎疫情發生后，面對疫情防控和經濟社會發展需要，稅收大數據選擇了最溫暖有力的打開方式，緊扣“穩定產業鏈供應鏈”這一關鍵，在及時全面客觀的稅收大數據海洋中尋找幫助企業加快復工復產復銷的“鑰匙”。

——充分發揮數據優勢

“數據服務大局要加力。”新冠肺炎疫情發生后，稅務總局黨委書記、局長王軍多次強調用好用足稅收大數據，盡力為各類企業恢復生產經營服務，盡力為各級黨委政府科學決策服務，盡力為經濟社會發展大局服務。

稅收大數據特別是增值稅發票數據具有覆蓋面廣、及時性強、顆粒度細的天然優勢，在支持疫情防控和企業復工復產方面，既責無旁貸又大有可為。

“手掌大的增值稅發票上，有豐富的信息。”北京國家會計學院財稅政策與應用研究所所長、稅收大數據實驗室負責人李旭紅解釋，上下游產業相互聯系，增值稅發票“進項”和“銷項”上的變化，反映了進貨和銷售的難易及順暢程度，也能夠折射產業鏈上的“堵點”和“斷點”。

正是基于發票這一優勢，稅收大數據“開口說話”的效用得到了有效發揮。各地稅務部門按照稅務總局黨委部署，從行業、地區、規模、經濟類型等不同維度，深入分析經濟運行動態，客觀反映企業復工復產情況，細致梳理產業鏈、上下游需要解決的問題。

——精準引導產銷對接

“沒想到稅收大數據比我們更了解產業鏈！”在武漢，晨鳴漢陽紙業公司財務經理陳文麗由衷感慨。

原來，公司全面恢復重啟后，上游原材料紙漿供應跟不上。武漢市漢陽區稅務局利用稅收大數據查詢到潛江市創偉林紙有限公司生產紙漿，隨即與潛江市稅務局聯系，促成雙方企業按市場化原則簽了1000噸木漿購銷合同。

為幫助湖北企業復工復產，稅務總局成立工作專班，指導各地篩選出湖北與外省有采購和銷售關系，且受疫情影響購銷不暢的4萬余戶重點企業，逐戶幫助解決實際困難，推動湖北企業與外省企業達成貿易項目6822個、成交額118億元。

稅務總局開發上線“全國納稅人供應鏈查詢”程序，既可以幫助原材料短缺的企業精準匹配替代供應商，又可以幫助產品銷路不暢的企業精準匹配潛在客戶，再由雙方自行自愿對接聯絡，按照市場規則談判磋商，實現供需對接。

截至2020年11月底，全國稅務機關已累計幫助企業實現成交項目金額超過400億元。

——著力拓展增值服務

稅收大數據來自稅收，卻不限于稅收。各地稅務機關通過數據“畫像”，了解企業困難和實際需求，第一時間跟進服務，為企業復工復產“添火加柴”。

“沒想到，員工也可共享。”溫州宏欣非織布科技有限公司負責人陳建春說。

溫州市民營企業中外來務工人員占比超50%，疫情發生后，外地員工無法及時返崗，而餐飲業等部分行業又開工不足。面對企業“一邊短缺、一邊閑置”的用工“痛點”，溫州市稅務局對勞動密集型企業開展綜合分析，以開票量掛鉤員工到崗率，篩選出用工緊缺企業和人力溢出企業名單，聯合當地經信、市場監督等部門進一步摸排，主動幫助企業搭建員工“共享鏈”。得益于此，宏欣公司及時聘請到16名“共享”員工，有效保證了疫情期間熔噴布與紡粘無紡布生產能力，也減輕了員工富余企業的運營壓力。

為落實王軍局長“將應時之需措施固化拓展為常態之舉”的要求，各地稅務部門在總結工作經驗基礎上，積極探索、逐步建立起大數據分析應用常態化工作機制，為保居民就業、保基本民生、保市場主體提供了更加堅實的基礎。

中國稅務部門運用稅收大數據助力產業鏈供應鏈穩定的經驗，得到來自國際社會的積極評價。2020年6月，“一帶一路”稅收征管合作機制視頻會議上，與會代表一致認為，富有科技含量的中國稅務行動為各國稅務部門助力疫后經濟復蘇提供了經驗和思路。

依托稅收大數據導航，優惠政策直達快享

2020年，為統籌推進疫情防控和經濟社會發展，、國務院在鞏固和拓展減稅降費成果的基礎上，進一步加大了宏觀政策的逆周期調節力度，先后出臺了7批28項稅費優惠政策。能否第一時間把這些政策送到納稅人繳費人手中，是擺在稅務部門面前的“頭等大事”。

為了讓政策落實的“最后一公里”更加暢通，稅收大數據選擇了最準確細致的打開方式——實時掃描、精準識別，提升基層稅務干部服務納稅人繳費人的精準度，確保稅費優惠政策紅利直達市場主體。

——精準定位確保應享盡享

稅收大數據不僅可以定向推送優惠政策，讓納稅人應知盡知，更能精準篩選出可能在申報時沒有及時享受到優惠政策的納稅人，確保應享盡享。

“您好，我是稅務局的工作人員，根據您上月申報和開具發票數據分析，您可享受新冠肺炎疫情防控稅收優惠政策，請及時修改申報數據享受稅收優惠！”疫情期間，全國各地不少企業都收到了類似的溫馨提醒。

溫馨提醒的背后，是稅收大數據織就的一張信息網。稅務部門運用稅收大數據動態跟蹤監測減稅降費政策落實情況，依托增值稅發票管理、重點稅源報表等系統，采取數據掃描、交叉比對等方式，迅速定位優惠政策“應享未享”納稅人，逐筆核實數據，重點提醒輔導，讓企業在應享盡享中減負增能。

“對我們來說，這筆退稅太珍貴了！”武漢九通海源酒店管理有限公司會計胡曉萌說，由于辦稅人員申報失誤導致公司未能享受部分稅收優惠，稅務局通過監控臺發現這一情況后，立刻通知他們辦理了8萬元的退稅。

胡曉萌所說的監控臺是湖北省稅務局2020年升級推出的“疫情防控稅費優惠政策落實智能監控服務臺”。像九通海源這樣“應享未享”企業，該臺已累計發現2.4萬余戶次。

——便利服務助推應享快享

2020年以來，在疫情防控的背景下，稅務部門將大數據融入日常稅收服務工作，大力推行“非接觸式”辦稅繳費，做到政策“碼上可知”、咨詢“線上可答”、業務“網上可辦”、操作“掌上可行”，讓納稅人繳費人足不出戶、直達快享稅費優惠。

“上午8點多我們提交申請，9點多接到通知已完成了審批，下午上班發現退稅款已經到賬了，滿打滿算還不到6個小時。”山東省煙臺市萬華化學公司辦稅人員林衛國說，前不久稅務人員為公司辦理了一筆3.58億元的增值稅增量留抵退稅，辦理速度刷新了全市單筆增量留抵退稅紀錄。

落實優惠政策又快又準的背后，是稅收大數據臺的強力支撐。煙臺市稅務局依托大數據重塑退稅流程，設立一體化退稅（費）中心，實現退稅最快當日到賬。

優惠政策的精準落實，既體現了技術，更展示了態度。稅務部門的走心、用心之舉，最大限度地釋放了政策的誠意，也受到了市場主體和社會各界的肯定。

“架起產銷橋，錨定新優惠，貸來新動力。”全國政協常委、中國稅務學會副會長張連起用這樣三句話總結了令他印象深刻的“稅務+大數據”應用。

釋放稅收大數據潛能，稅務執法不斷優化

面對市場主體對公透明、穩定可預期的營商環境的期待，稅收大數據選擇了最智能高效的打開方式——依托大數據優化稅務執法方式，改善稅收營商環境，切實提升“以數治稅”效能。

——不斷完善風險管理機制，助力改善營商環境

對市場主體干擾最小化、監管效能最大化——稅收大數據為這一目標的實現提供了有力支撐。2020年以來，全國稅務機關不斷完善稅收大數據和風險管理機制，積極構建動態“信用+風險”新型管理方式。

“我們的日常工作就是在稅收大數據的‘汪洋大海’中‘捕撈’企業經營活動中的各種疑點，并及時進行分析和推送。”深圳市稅務局稅收大數據和風險管理局副局長陳東可說。

刷臉進門，自助導稅臺“一鍵體檢”，按照風險提示辦理欠稅繳納……浙江省義烏市某電商公司法定代表人楊博不僅為自己辦理了逾期申報，還辦妥了一個欠稅待辦事項。此前，楊博要在電子稅務局的相應模塊查詢才能掌握這一風險。如今，借助一臺集成了大數據分析技術的自助導稅臺，他用幾秒鐘就能把電子稅務局不同模塊里的未辦結信息形成涉稅體檢報告。

通過運用大數據開展精準分析，稅務部門對于正常生產經營的企業，不搞大面積、拉網式、全行業風險管理推送和檢查，而是通過全面推行稅務稽查“雙隨機、一公開”“互聯網”監管和信用監管，依靠風險導向和信用評價結果開展差異化管理。

對于守法納稅人來說，風險管理更多是一種服務。

“上市一點兒沒有耽誤。”昆山龍騰光電股份有限公司財務處高級經理楊永勤說，由于疫情防控得力，龍騰光電并未停工停產，上市籌備也按計劃順利推進。“在上市過程中，稅務局利用大數據對公司開展了全方位的風險掃描，幫助企業排除了涉稅風險，規范了財務管理，為最終成功上市提供了‘硬核’支持。”她回憶說。

——嚴厲打擊涉稅違法行為，助力規范經濟運行秩序

前不久，江蘇省稅務部門利用大數據破獲一起大案。兩戶企業購進蘋果手機，對外銷售卻是電腦、服務器等產品，稅務部門順著這一異常信息線索窮追不舍，運用大數據層層穿透，揭開了一個由3個團伙操縱，涉及上千個賬戶、金額117億元的虛開增值稅專用發票大案。

“破獲此案的關鍵在于充分有效地利用稅收大數據，結合金融和企業數據等有用信息，由點到面，進行全鏈條的綜合分析，掌握企業的真實運行情況。”江蘇省稅務局稽查局局長沈金元說，目前，基于此案建立的情報分析模型，已經被運用到多個行業的虛開發票案件檢查中，取得了非常好的效果。

信息共享、共同研判、協同作戰還大大提高了稅警協作的質效。

2020年，廣州稅務稽查部門對疫情期間12423戶新開辦企業的領票、開票、抵扣等多維度信息進行系統監測，準確定位多個涉及騙取疫情防控稅收優惠的虛開騙稅團伙，開展4個波次12個專案的收網行動，成功打掉34個虛開騙稅違法犯罪團伙，抓獲嫌疑人216人，涉案金額580.35億元。

精準出擊的背后，是廣州稅警部門精心編制的覆蓋整個中南地區的涉稅情報網。這張網中，有區域稅務、公安、海關等部門信息，更有來自稅務總局駐廣州特派辦掌握的中南六省一市稅務信息數據。現在，辦案人員在廣州稅案情報研判中心，可以通過大數據智能導偵導查，實現涵蓋涉案企業人員身份、團伙架構、資金軌跡等多方信息的“一張圖”研判作業。

開展稅收大數據分析，“幕僚高參”服務決策

稅收大數據，是每個人的大數據，是每個企業的大數據，更是整個國家的大數據。

疫情沖擊下，面對愈加嚴峻復雜的發展環境，稅收大數據選擇了最廣闊宏觀的打開方式——建立健全數據集結和智力匯聚的有效機制，形成“跨數據集結、多兵種作戰”工作格局，充分運用稅收大數據開展經濟運行分析。

——聚焦復工復產服務經濟決策

在疫情防控和復工復產的關鍵階段，稅收分析報告直達各級黨政領導案頭，一個個稅收大數據組合起來，勾勒出一幅幅復工復產“進程圖”。

王軍局長強調：“要從更廣的視角、更深的層次來開展分析，下大力氣把稅收分析工作推上新臺階，并以此為契機切實提升稅收治理能力。”

稅務總局緊扣2020年春節后復工情況，對增值稅發票海量數據進行深度挖掘，梳理歸納了全國各行業、各地區企業按年、按季、按月、按周甚至按工作日的開票規律，提煉出了一套科學的分析指標，形成日報、周報、月報、專報等多類型分析報告，繪制出清晰的中國經濟運行圖，第一時間報送和國務院領導。與此同時，各地稅務部門也緊緊圍繞當地疫情防控和復工復產需要加強分析。

在河北、在天津、在湖北……推動復工復產過程中，各地、各級黨政領導的案頭上，總能看到基于稅收大數據形成的各類分析報告。

“每周我最希望看到的就是市稅務局報送的復工復產方面的分析，時效強、數據實、分析透、問題準、建議好，對推動我市企業復工復產工作起著不可替代的作用。”大連市副市長靳國衛多次在全市復工復產會議上這樣表示。

——打造常態化經濟運行分析品牌

憑借對經濟運行信息的及時反映、準確分析，稅收大數據在服務政府科學決策方面正逐步形成獨特優勢。一份份數據扎實、分析有力的報告，成為服務大局、促進經濟社會發展的重要力量。

轉向常態化經濟運行分析之后，稅務總局持續緊盯服務“六穩”“六保”大局目標，找準重點、加強合作，持續打造了一批分析品牌：圍繞助力打贏脫貧攻堅收官戰，走訪國務院扶貧辦，成立專題組開展脫貧攻堅分析；聚焦產業鏈供應鏈穩定，針對紡織、汽車、手機等重點產業穩鏈固鏈開展分析；聚焦新動能發展，開展行業和產業分析；針對2020年特殊的外貿形勢，稅務總局專題分析并形成系列成果。

各地稅務部門也主動問需當地黨委政府，結合地方開展分析，將手中數據轉化為發展動力，促進經濟高質量發展。

“稅收數據是其他部門的數據難以替代的。稅務部門的稅收經濟分析報告是省委、省政府實施宏觀經濟決策的重要參考。”江西省人民政府辦公廳調研處處長肖志飛說。

——打造具有長期價值的拳頭產品

稅收大數據，讓稅收更“有數”，也讓中國經濟運行更“有數”。稅務總局和各地稅務部門深入挖掘稅收數據，打造了一批具有長期應用價值的拳頭產品。

稅務總局探索研究稅收數據與宏觀經濟指標之間的關系，構建稅收數據推算GDP分析指標體系；四川省稅務局與省電力公司合作，融合分析增值稅發票數據以及國家電網用電數據，在全國首創“稅電指數”，四川省委、省政府已將其作為監測全省經濟運行的常態化指標之一；山東省稅務局探索利用稅收數據，編制發布納稅主體活力指數和納稅主體發展指數；重慶市稅務局利用財務“三張表”積極探索構建財務稅收分析指標體系……

2020年，稅收大數據成為政府治理的“幕僚高參”，以稅咨政的作用受到各地黨政領導的高度重視和充分肯定。據初步統計，2020年，稅務總局上報分析報告超過120篇，各級稅務局向地方黨委、政府報送經濟稅收分析報告22000篇，1/3左右獲得各級主要領導批示。

數據的力量、分析的成果，正在越來越多的領域顯現。2020年以來，數據服務大局有力更有為。稅務系統上下聯動，更加精準對接納稅人需求和經濟高質量發展，將稅收大數據的“金山銀山”轉化為企業的發展動力，為服務“六穩”“六保”大局注入了稅務力量。一組組起伏向上的稅收大數據，成為經濟社會發展進程中最活躍的生產要素，記錄和展示了中國經濟的復蘇活力。

“十四五”宏偉藍圖已經展開。稅務部門正隨著形勢的發展變化，不斷調整分析思路、改進分析方法、拓寬分析視角，跳出稅收看稅收，緊抓數據應用、緊貼社會需求、緊盯經濟動態，持續深化拓展稅收大數據應用，輔助決策和支持市場主體發展，在全面建設國家新征程中展現更大作為！