公司財務收支審批報銷制度(二)

、 借支后，借支人員應于該項經濟業務完成或應該完成后的（兩個工作日）內進行報銷；但最遲應在借支日后的（日內）進行報銷；否則，一律從最將發放的工資中扣回。

、 一般情況下，員工不得因為私事向公司借款。

、 試用期未滿的員工一般不得經辦與現金有關的業務。

、 副總經理、總經理、以及其他股東如有個人向公司進行借款的，不論金額大小必須由董事長簽字后方能支出，借款時必須注明歸還日期。

六、 差旅費

、 審批：員工因公出差，需提出書面申請，列明出差事由、地點、時間、日程安排、費用預算、需借支金額等，一般員工報總經理批準，部門經理以上級人員報董事長批準后，方可出差。

、 借支：員工持經批準的出差申請到財務部門，財務部負責人審核無誤后，交由出納按核定的借支額支付借款。

、 報銷標準：出差人員所乘坐交通工具在規定標準以內的，可按機票及車船票據實報銷，未達到規定標準的，節約的費用可按%獎給個人；住宿費、市內交通費、誤餐費、話費補貼實行定額包干制度，報銷時需出具當地住宿發票。具體標準如下：

費 用 項 目

副總經理以上

部門經理及副經理

其他人員

車船費

飛機、火車、汽車、輪船

飛機、火車、汽車、輪船

飛機、火車、汽車、輪船

住宿費

省內

元/天

元/天

元/天

省外

元/天

元/天

元/天

特殊地區

元/天

元/天

元/天

市內交通費

省內

元/天

元/天

元/天

省外

元/天

元/天

元/天

特殊地區

元/天

元/天

元/天

誤餐費

省內

元/天

元/天

元/天

省外

元/天

元/天

元/天

特殊地區

元/天

元/天

元/天

話費

補貼

省內

元/天

元/天

元/天

省外

元/天

元/天

元/天

說明：、以上標準如遇特殊情況需提高的由董事長批準后方可報銷。

、兩人同出差，報銷標準就高不就低；超過兩人的分別按標準報銷。

、不屬會務組安排的單個出差人員，住宿費按規定標準報銷。

、公司已派出車輛的，不再報銷車船費及市內交通費。

、如公司統一安排食宿或所報會務費等已包括食宿費的，不再單獨報住宿費和誤餐費；如已另行報銷業務招待費的，應扣除當日相應的誤餐費。

、本規定中的特殊地區指：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門、海南等高消費城市。

、出差人員返回公司當天只報誤餐費；以上誤餐按餐/天計，不足一天的，按半天的誤餐費報銷。

七、 業務招待費

業務招待費的開支必須從嚴掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出外就餐時，公司的陪同人員不得過多，變成內部消費。

各職務權限每次開支最高標準

級別

開支金額

備注

董事長、總經理

實報實銷

部門經理或副經理

按實際用餐人均按（元/餐）以內報銷

報請

其他人員

事前報請

八、 值易耗品及辦公用品

低值易耗品是指單位價值元以上，XX元以下，使用限在一以上或不具備固定資產界定條件的各種設備、用品、物品。

、 每月初，各使用部門必須上報其領用計劃經部門負責人審核后送總經理批準后執行。超計劃領用的，應由使用部門寫出書面原因，呈總經理批準，方可領取。，