財務(wù)費用的報銷管理制度

財務(wù)費用的報銷管理制度
　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。、借款報銷的審批權(quán)限.公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。.員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫"借款單"，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。.員工出差返回后，填寫"費用報銷單"，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。.員工出差分"長途"和"短途"兩種，即當(dāng)天能往返的為"短途"，出差時間在一天以上的為"長途"。.出差地點區(qū)分為類區(qū)，類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。.出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：(元/人/天)職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員首日首日總經(jīng)理批準(zhǔn)主管、工程師級首日首日 hkd部門經(jīng)理級首日首日 hkd公司副總經(jīng)理級 hkd .出差補助標(biāo)準(zhǔn)..員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受元/人/餐的伙食補貼)。..長途出差補助標(biāo)準(zhǔn)：(元/人/天)職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員 hkd主管、工程師級 hkd部門經(jīng)理級 hkd公司副總經(jīng)理級 hkd .員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)..員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。..員工長途出差交通費，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不

　　得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。..員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。、員工差旅費報銷規(guī)定：.住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷)，節(jié)約歸已。.膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。.通訊費以郵局憑證報銷。.交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。.短途出差不享受住宿補助。.出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的%領(lǐng)住宿補助。.員工出差返回后于個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。.超過個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。.財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。、員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。、財務(wù)部門要加強對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。.公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。.公司預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。.備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：..具有規(guī)定的用途，期限及限額；..在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷；用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報銷；通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。..以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。..對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予報銷。..對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。、原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：.憑證名稱；.填制憑證的日期；.填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

　　.經(jīng)辦人的簽名或蓋單；.接受憑證的單位名稱；.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；.數(shù)量、單價和金額；.各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民和國發(fā)票管理辦法》和實施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。、對原始憑證的技術(shù)性要求：.凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。.購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。.支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。.職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。.預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。.屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。.自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。.凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：.憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。.憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。.憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，